البنوك والخدمات المصرفية
محاسبة الأدوات المالية ومعياري تقارير الاستدامة IFRS S1 و S2 للبنوك المركزية
برنامج يمتد خمسة أيام لفرق المالية في البنوك المركزية، ويغطي تصنيف الأدوات المالية وقياسها والخسارة الائتمانية المتوقعة وفق IFRS 9 إلى جانب الإفصاح عن الاستدامة والمناخ في المعيارين IFRS S1 و S2 والحوكمة والبيانات والتأكيد.
المقدمة
تؤهّل دورة محاسبة الأدوات المالية ومعياري تقارير الاستدامة IFRS S1 و S2 للبنوك المركزية فرق المالية في البنوك المركزية لتحولين متصلين في التقارير. فالمعيار IFRS 9 يحكم بالفعل كيفية تصنيف المؤسسات للأدوات المالية وقياسها وتكوين المخصصات لها، والآن يضيف المعياران IFRS S1 و S2 الإفصاح عن الاستدامة والمناخ إلى أجندة التقارير. وتحتفظ البنوك المركزية بمحافظ أوراق مالية كبيرة وتواجه توقعات متزايدة بالشفافية ومخاطر المناخ. وتغطي هذه الدورة القياس والخسارة الائتمانية المتوقعة والإفصاح عن الاستدامة معًا. علاوة على ذلك، تطبّق متطلبات الحوكمة والبيانات والتأكيد. ونتيجة لذلك، يستطيع المشاركون إعداد إفصاحات موثوقة وقابلة للمقارنة.
أهداف دورة محاسبة الأدوات المالية ومعياري تقارير الاستدامة IFRS S1 و S2 للبنوك المركزية
- توضيح متطلبات التصنيف والقياس في المعيار IFRS 9.
- تطبيق اختباري نموذج الأعمال وخصائص التدفق النقدي التعاقدي على الأصول المالية.
- قياس الأدوات المالية بالتكلفة المطفأة وبالقيمة العادلة عبر الدخل الشامل وبالقيمة العادلة عبر الأرباح والخسائر.
- تطبيق نموذج الخسارة الائتمانية المتوقعة ومعايير مراحل IFRS 9.
- تفسير محاسبة التحوط ومتطلبات إلغاء الاعتراف.
- شرح نطاق وأهداف ومعمارية المعيارين IFRS S1 و S2.
- تطبيق متطلبات الإفصاح المناخي المتوافقة مع TCFD وفق IFRS S2.
- تحديد المخاطر والفرص والمقاييس الجوهرية للاستدامة في البنك المركزي.
- تقييم قياس انبعاثات غازات الدفيئة وتحليل السيناريوهات وتخطيط التحول.
- تصميم عمليات الحوكمة والبيانات والتأكيد لتقارير الاستدامة.
منهجية الدورة
- محاضرات تفاعلية مدعومة بأمثلة من القوائم المالية للبنوك المركزية.
- ورش تصنيف وقياس باستخدام محافظ نموذجية.
- تمارين نمذجة الخسارة الائتمانية المتوقعة على الأوراق المالية والقروض.
- تدريب على صياغة إفصاحات الاستدامة وتقييم الأهمية النسبية.
- نقاش جماعي منظم وتغذية راجعة من المدرب على تحديات التقارير.
الفئات المستهدفة
- مديرو التقارير المالية والمحاسبة في البنوك المركزية.
- المحاسبون الرئيسيون وقادة الإدارة المالية.
- موظفو محاسبة الخزينة والاستثمار.
- محللو المخاطر والائتمان الذين يغطون المخصصات.
- المراجعون الداخليون الذين يراجعون التقارير المالية وتقارير الاستدامة.
- مسؤولو الاستدامة والمعايير البيئية والاجتماعية والإفصاح.
محتوى دورة محاسبة الأدوات المالية ومعياري تقارير الاستدامة IFRS S1 و S2 للبنوك المركزية
أسس محاسبة الأدوات المالية
- • نطاق المعيار IFRS 9 وفئات الأصول والخصوم المالية.
- • تقييم نموذج الأعمال وخصائص التدفق النقدي التعاقدي.
- • التصنيف بالتكلفة المطفأة والقيمة العادلة عبر الدخل الشامل والقيمة العادلة عبر الأرباح والخسائر.
- • الاعتراف الأولي والقياس والمعالجة اللاحقة.
- • إلغاء الاعتراف بالأصول المالية وتعديلها.
- • المشتقات المتضمنة والعقود الهجينة.
- • دراسة حالة: تصنيف محفظة أوراق مالية لبنك مركزي.
الانخفاض في القيمة والخسارة الائتمانية المتوقعة
- • نموذج الانخفاض من ثلاث مراحل وفق IFRS 9.
- • تقييم الزيادة المعنوية في مخاطر الائتمان.
- • مدخلات احتمالية التعثر والخسارة عند التعثر والتعرّض عند التعثر.
- • المعلومات الاستشرافية والسيناريوهات الاقتصادية الكلية.
- • المخصصات للتعرّضات السيادية وما بين المصارف وتعرّضات الشركات.
- • محاسبة التحوط وإفصاحات إدارة المخاطر.
- • ورشة عمل: احتساب الخسارة الائتمانية المتوقعة لمحفظة أوراق مالية.
مقدمة إلى المعيارين IFRS S1 و IFRS S2
- • أهداف المعيارين IFRS S1 و S2 ونطاقهما وهيكلهما.
- • مفهوم الأهمية النسبية في الإفصاح عن الاستدامة.
- • ركائز الحوكمة والاستراتيجية وإدارة المخاطر والمقاييس.
- • الترابط مع القوائم المالية وإفصاحات IFRS 9.
- • التسهيلات الانتقالية والتناسب والتبنّي المرحلي.
- • التفاعل مع معايير مجلس معايير الاستدامة الدولية والمتطلبات الوطنية.
- • دراسة حالة: هيكل تقرير استدامة لأول مرة.
الإفصاح المناخي ومقاييس الاستدامة
- • المخاطر والفرص المناخية وفق IFRS S2.
- • قياس انبعاثات غازات الدفيئة من النطاقين الأول والثاني والثالث.
- • تحليل السيناريوهات المناخية وتقييم المرونة.
- • خطط التحول والأهداف للمؤسسات المالية.
- • الإرشادات القطاعية والمقاييس الخاصة بالقطاع.
- • مصادر البيانات وأساليب التقدير وحدودها.
- • ورشة عمل: إعداد المقاييس والإفصاحات المناخية.
الحوكمة والبيانات والتأكيد
- • هياكل الحوكمة لتقارير الاستدامة.
- • جمع البيانات والضوابط وعمليات التقارير الداخلية.
- • الاستعداد للمراجعة الداخلية والتأكيد الخارجي.
- • التواصل مع أصحاب المصلحة وجودة الإفصاح.
- • دمج دورات التقارير المالية وتقارير الاستدامة.
- • بناء خارطة طريق للتقارير وخطة تنفيذ.
- • مراجعة الدورة والتقييم وإعداد خطط العمل.
الخاتمة
عند إتمام دورة محاسبة الأدوات المالية ومعياري تقارير الاستدامة IFRS S1 و S2 للبنوك المركزية بنجاح، يكتسب المشاركون فهمًا معمقًا لتصنيف الأدوات المالية وقياسها وانخفاض قيمتها والإفصاح عن الاستدامة. كما يحصلون على مهارات عملية في نمذجة الخسارة الائتمانية المتوقعة وتقييم الأهمية النسبية وإعداد المقاييس المناخية وحوكمة التقارير. بالإضافة إلى ذلك، تؤهلهم الدورة لتقديم إفصاحات موثوقة وقابلة للمقارنة. ويقدّم مركز جينتكس للتدريب هذا البرنامج بتركيز قوي على ممارسات البنوك المركزية الواقعية وجودة التقارير القابلة للقياس.
الأسئلة الشائعة
ما هي دورة "محاسبة الأدوات المالية ومعياري تقارير الاستدامة IFRS S1 و S2 للبنوك المركزية"؟
هي برنامج تدريبي يمتد خمسة أيام يغطي مجالي تقارير في البنوك المركزية. ويشرح تصنيف الأدوات المالية وقياسها والخسارة الائتمانية المتوقعة وفق IFRS 9، ثم يستعرض متطلبات الإفصاح عن الاستدامة والمناخ في المعيارين IFRS S1 و S2 والحوكمة والبيانات والتأكيد.
ما هي أبرز فوائد الالتحاق بدورة "محاسبة الأدوات المالية ومعياري تقارير الاستدامة IFRS S1 و S2 للبنوك المركزية"؟
يكتسب المشاركون القدرة على إعداد إفصاحات الأدوات المالية والاستدامة بشكل صحيح، مما يمنع مخاطر إعادة العرض لاحقًا. وتحسّن الدورة دقة التصنيف، وتقوي جودة المخصصات، وتبني إفصاحًا مناخيًا موثوقًا، وتقلل ملاحظات المراجعة والتأكيد، وتعدّ المؤسسة لمواعيد التبنّي المرحلي.
ما هي المهارات التي سأكتسبها من دورة "محاسبة الأدوات المالية ومعياري تقارير الاستدامة IFRS S1 و S2 للبنوك المركزية"؟
يكتسب المشاركون مهارات تصنيف الأدوات المالية وقياسها، وتطبيق الخسارة الائتمانية المتوقعة ومراحل IFRS 9، وإعداد الأهمية النسبية للاستدامة والإفصاح المناخي، وتقييم حوكمة التقارير والبيانات والتأكيد. وتغطي هذه المهارات الأربع التزامات التقارير المالية وتقارير الاستدامة معًا.
ما هي الأدوات أو المنهجيات أو المعايير التي تغطيها دورة "محاسبة الأدوات المالية ومعياري تقارير الاستدامة IFRS S1 و S2 للبنوك المركزية"؟
تغطي الدورة فئات التصنيف والقياس في IFRS 9، واختباري نموذج الأعمال والتدفق النقدي التعاقدي، والقياس بالتكلفة المطفأة وبالقيمة العادلة عبر الدخل الشامل وبالقيمة العادلة عبر الأرباح والخسائر، ونموذج الانخفاض من ثلاث مراحل، ومدخلات احتمالية التعثر والخسارة عند التعثر، والسيناريوهات الاقتصادية الكلية الاستشرافية، وقواعد محاسبة التحوط وإلغاء الاعتراف، ومتطلبات الإفصاح العام عن الاستدامة في IFRS S1، ومتطلبات الإفصاح المناخي في IFRS S2، وركائز TCFD للحوكمة والاستراتيجية وإدارة المخاطر والمقاييس، وقياس انبعاثات النطاق الأول والثاني والثالث، وتحليل السيناريوهات المناخية، وتخطيط التحول، والاستعداد للمراجعة الداخلية والتأكيد الخارجي.
كيف يتم تطبيق ما تتضمنه دورة "محاسبة الأدوات المالية ومعياري تقارير الاستدامة IFRS S1 و S2 للبنوك المركزية" في بيئة العمل الفعلية؟
يطبّق المشاركون المعايير على محافظهم وتقاريرهم، فيصنّفون الحيازات، ويحتسبون الخسارة الائتمانية المتوقعة، ويقيّمون الأهمية النسبية للاستدامة، ويبنون المقاييس المناخية، ويوثقون الحوكمة والضوابط، ويعدّون مسودات الإفصاح للمراجعة والتأكيد. كما يخرج كثير منهم بخارطة طريق للتقارير وقوالب إفصاح.
اتصل بفريقنا ودعنا نساعدك في العثور على الخيار المناسب.
المقدمة
تؤهّل دورة محاسبة الأدوات المالية ومعياري تقارير الاستدامة IFRS S1 و S2 للبنوك المركزية فرق المالية في البنوك المركزية لتحولين متصلين في التقارير. فالمعيار IFRS 9 يحكم بالفعل كيفية تصنيف المؤسسات للأدوات المالية وقياسها وتكوين المخصصات لها، والآن يضيف المعياران IFRS S1 و S2 الإفصاح عن الاستدامة والمناخ إلى أجندة التقارير. وتحتفظ البنوك المركزية بمحافظ أوراق مالية كبيرة وتواجه توقعات متزايدة بالشفافية ومخاطر المناخ. وتغطي هذه الدورة القياس والخسارة الائتمانية المتوقعة والإفصاح عن الاستدامة معًا. علاوة على ذلك، تطبّق متطلبات الحوكمة والبيانات والتأكيد. ونتيجة لذلك، يستطيع المشاركون إعداد إفصاحات موثوقة وقابلة للمقارنة.
أهداف دورة محاسبة الأدوات المالية ومعياري تقارير الاستدامة IFRS S1 و S2 للبنوك المركزية
- توضيح متطلبات التصنيف والقياس في المعيار IFRS 9.
- تطبيق اختباري نموذج الأعمال وخصائص التدفق النقدي التعاقدي على الأصول المالية.
- قياس الأدوات المالية بالتكلفة المطفأة وبالقيمة العادلة عبر الدخل الشامل وبالقيمة العادلة عبر الأرباح والخسائر.
- تطبيق نموذج الخسارة الائتمانية المتوقعة ومعايير مراحل IFRS 9.
- تفسير محاسبة التحوط ومتطلبات إلغاء الاعتراف.
- شرح نطاق وأهداف ومعمارية المعيارين IFRS S1 و S2.
- تطبيق متطلبات الإفصاح المناخي المتوافقة مع TCFD وفق IFRS S2.
- تحديد المخاطر والفرص والمقاييس الجوهرية للاستدامة في البنك المركزي.
- تقييم قياس انبعاثات غازات الدفيئة وتحليل السيناريوهات وتخطيط التحول.
- تصميم عمليات الحوكمة والبيانات والتأكيد لتقارير الاستدامة.
منهجية الدورة
- محاضرات تفاعلية مدعومة بأمثلة من القوائم المالية للبنوك المركزية.
- ورش تصنيف وقياس باستخدام محافظ نموذجية.
- تمارين نمذجة الخسارة الائتمانية المتوقعة على الأوراق المالية والقروض.
- تدريب على صياغة إفصاحات الاستدامة وتقييم الأهمية النسبية.
- نقاش جماعي منظم وتغذية راجعة من المدرب على تحديات التقارير.
الفئات المستهدفة
- مديرو التقارير المالية والمحاسبة في البنوك المركزية.
- المحاسبون الرئيسيون وقادة الإدارة المالية.
- موظفو محاسبة الخزينة والاستثمار.
- محللو المخاطر والائتمان الذين يغطون المخصصات.
- المراجعون الداخليون الذين يراجعون التقارير المالية وتقارير الاستدامة.
- مسؤولو الاستدامة والمعايير البيئية والاجتماعية والإفصاح.
محتوى دورة محاسبة الأدوات المالية ومعياري تقارير الاستدامة IFRS S1 و S2 للبنوك المركزية
أسس محاسبة الأدوات المالية
- • نطاق المعيار IFRS 9 وفئات الأصول والخصوم المالية.
- • تقييم نموذج الأعمال وخصائص التدفق النقدي التعاقدي.
- • التصنيف بالتكلفة المطفأة والقيمة العادلة عبر الدخل الشامل والقيمة العادلة عبر الأرباح والخسائر.
- • الاعتراف الأولي والقياس والمعالجة اللاحقة.
- • إلغاء الاعتراف بالأصول المالية وتعديلها.
- • المشتقات المتضمنة والعقود الهجينة.
- • دراسة حالة: تصنيف محفظة أوراق مالية لبنك مركزي.
الانخفاض في القيمة والخسارة الائتمانية المتوقعة
- • نموذج الانخفاض من ثلاث مراحل وفق IFRS 9.
- • تقييم الزيادة المعنوية في مخاطر الائتمان.
- • مدخلات احتمالية التعثر والخسارة عند التعثر والتعرّض عند التعثر.
- • المعلومات الاستشرافية والسيناريوهات الاقتصادية الكلية.
- • المخصصات للتعرّضات السيادية وما بين المصارف وتعرّضات الشركات.
- • محاسبة التحوط وإفصاحات إدارة المخاطر.
- • ورشة عمل: احتساب الخسارة الائتمانية المتوقعة لمحفظة أوراق مالية.
مقدمة إلى المعيارين IFRS S1 و IFRS S2
- • أهداف المعيارين IFRS S1 و S2 ونطاقهما وهيكلهما.
- • مفهوم الأهمية النسبية في الإفصاح عن الاستدامة.
- • ركائز الحوكمة والاستراتيجية وإدارة المخاطر والمقاييس.
- • الترابط مع القوائم المالية وإفصاحات IFRS 9.
- • التسهيلات الانتقالية والتناسب والتبنّي المرحلي.
- • التفاعل مع معايير مجلس معايير الاستدامة الدولية والمتطلبات الوطنية.
- • دراسة حالة: هيكل تقرير استدامة لأول مرة.
الإفصاح المناخي ومقاييس الاستدامة
- • المخاطر والفرص المناخية وفق IFRS S2.
- • قياس انبعاثات غازات الدفيئة من النطاقين الأول والثاني والثالث.
- • تحليل السيناريوهات المناخية وتقييم المرونة.
- • خطط التحول والأهداف للمؤسسات المالية.
- • الإرشادات القطاعية والمقاييس الخاصة بالقطاع.
- • مصادر البيانات وأساليب التقدير وحدودها.
- • ورشة عمل: إعداد المقاييس والإفصاحات المناخية.
الحوكمة والبيانات والتأكيد
- • هياكل الحوكمة لتقارير الاستدامة.
- • جمع البيانات والضوابط وعمليات التقارير الداخلية.
- • الاستعداد للمراجعة الداخلية والتأكيد الخارجي.
- • التواصل مع أصحاب المصلحة وجودة الإفصاح.
- • دمج دورات التقارير المالية وتقارير الاستدامة.
- • بناء خارطة طريق للتقارير وخطة تنفيذ.
- • مراجعة الدورة والتقييم وإعداد خطط العمل.
الخاتمة
عند إتمام دورة محاسبة الأدوات المالية ومعياري تقارير الاستدامة IFRS S1 و S2 للبنوك المركزية بنجاح، يكتسب المشاركون فهمًا معمقًا لتصنيف الأدوات المالية وقياسها وانخفاض قيمتها والإفصاح عن الاستدامة. كما يحصلون على مهارات عملية في نمذجة الخسارة الائتمانية المتوقعة وتقييم الأهمية النسبية وإعداد المقاييس المناخية وحوكمة التقارير. بالإضافة إلى ذلك، تؤهلهم الدورة لتقديم إفصاحات موثوقة وقابلة للمقارنة. ويقدّم مركز جينتكس للتدريب هذا البرنامج بتركيز قوي على ممارسات البنوك المركزية الواقعية وجودة التقارير القابلة للقياس.
الأسئلة الشائعة
ما هي دورة "محاسبة الأدوات المالية ومعياري تقارير الاستدامة IFRS S1 و S2 للبنوك المركزية"؟
هي برنامج تدريبي يمتد خمسة أيام يغطي مجالي تقارير في البنوك المركزية. ويشرح تصنيف الأدوات المالية وقياسها والخسارة الائتمانية المتوقعة وفق IFRS 9، ثم يستعرض متطلبات الإفصاح عن الاستدامة والمناخ في المعيارين IFRS S1 و S2 والحوكمة والبيانات والتأكيد.
ما هي أبرز فوائد الالتحاق بدورة "محاسبة الأدوات المالية ومعياري تقارير الاستدامة IFRS S1 و S2 للبنوك المركزية"؟
يكتسب المشاركون القدرة على إعداد إفصاحات الأدوات المالية والاستدامة بشكل صحيح، مما يمنع مخاطر إعادة العرض لاحقًا. وتحسّن الدورة دقة التصنيف، وتقوي جودة المخصصات، وتبني إفصاحًا مناخيًا موثوقًا، وتقلل ملاحظات المراجعة والتأكيد، وتعدّ المؤسسة لمواعيد التبنّي المرحلي.
ما هي المهارات التي سأكتسبها من دورة "محاسبة الأدوات المالية ومعياري تقارير الاستدامة IFRS S1 و S2 للبنوك المركزية"؟
يكتسب المشاركون مهارات تصنيف الأدوات المالية وقياسها، وتطبيق الخسارة الائتمانية المتوقعة ومراحل IFRS 9، وإعداد الأهمية النسبية للاستدامة والإفصاح المناخي، وتقييم حوكمة التقارير والبيانات والتأكيد. وتغطي هذه المهارات الأربع التزامات التقارير المالية وتقارير الاستدامة معًا.
ما هي الأدوات أو المنهجيات أو المعايير التي تغطيها دورة "محاسبة الأدوات المالية ومعياري تقارير الاستدامة IFRS S1 و S2 للبنوك المركزية"؟
تغطي الدورة فئات التصنيف والقياس في IFRS 9، واختباري نموذج الأعمال والتدفق النقدي التعاقدي، والقياس بالتكلفة المطفأة وبالقيمة العادلة عبر الدخل الشامل وبالقيمة العادلة عبر الأرباح والخسائر، ونموذج الانخفاض من ثلاث مراحل، ومدخلات احتمالية التعثر والخسارة عند التعثر، والسيناريوهات الاقتصادية الكلية الاستشرافية، وقواعد محاسبة التحوط وإلغاء الاعتراف، ومتطلبات الإفصاح العام عن الاستدامة في IFRS S1، ومتطلبات الإفصاح المناخي في IFRS S2، وركائز TCFD للحوكمة والاستراتيجية وإدارة المخاطر والمقاييس، وقياس انبعاثات النطاق الأول والثاني والثالث، وتحليل السيناريوهات المناخية، وتخطيط التحول، والاستعداد للمراجعة الداخلية والتأكيد الخارجي.
كيف يتم تطبيق ما تتضمنه دورة "محاسبة الأدوات المالية ومعياري تقارير الاستدامة IFRS S1 و S2 للبنوك المركزية" في بيئة العمل الفعلية؟
يطبّق المشاركون المعايير على محافظهم وتقاريرهم، فيصنّفون الحيازات، ويحتسبون الخسارة الائتمانية المتوقعة، ويقيّمون الأهمية النسبية للاستدامة، ويبنون المقاييس المناخية، ويوثقون الحوكمة والضوابط، ويعدّون مسودات الإفصاح للمراجعة والتأكيد. كما يخرج كثير منهم بخارطة طريق للتقارير وقوالب إفصاح.
شركاء في التعلم والتطوير
يشمل شركاؤنا في التعلم شركات ومؤسسات رائدة تثق في مركز جينتكس للتدريب لتقديم دورات تدريبية احترافية وبرامج تطوير مهني عالية الجودة. معًا نقدم برامج تدريبية مؤثرة تدعم تنمية المهارات، وتطوير القيادات، وتعزيز التميز المؤسسي من خلال دورات تدريبية دولية مصممة لتلبية احتياجات مختلف القطاعات.
.png)
