الشؤون القانونية والعقود والمشتريات
قانون الضرائب الدولي
دورة قانون الضرائب الدولي برنامج يمتد خمسة أيام يساعد فرق الضرائب والمالية والقانون على تطبيق أحكام المعاهدات وإدارة المخاطر الضريبية العابرة للحدود. وهي تبني مهارات تحليل المنشأة الدائمة وإدارة التسعير التحويلي والوفاء بمتطلبات BEPS ومكافحة التجنب وتسوية النزاعات الضريبية.
المقدمة
تتناول دورة قانون الضرائب الدولي كيفية فرض الضريبة على الدخل العابر للحدود وكيف تمنع المعاهدات الازدواج الضريبي. يستعرض هذا البرنامج التدريبي قواعد الإقامة والمصدر والمنشأة الدائمة والتسعير التحويلي وضرائب الاستقطاع. ويدرس المشاركون اتفاقية نموذج الضرائب لمنظمة التعاون الاقتصادي ومشروع BEPS والصك المتعدد الأطراف إلى جانب الأنظمة الضريبية المحلية. علاوة على ذلك، تربط الدورة مبادئ المعاهدات بممارسة الالتزام عبر مختبرات الحساب ومراجعة الحالات وتمارين الهيكلة. ونتيجة لذلك، يخرج المشاركون قادرين على تقييم التعرض الضريبي العابر للحدود ودعم مواقف ضريبية قابلة للدفاع.
أهداف دورة قانون الضرائب الدولي
- تعريف أسس الضريبة على الإقامة والمصدر والجنسية.
- تطبيق قواعد معاهدات تجنب الازدواج على الدخل ورأس المال.
- تحديد المنشأة الدائمة وإسناد الأرباح.
- تطبيق قواعد التسعير التحويلي ومبدأ السعر المحايد.
- تفسير قواعد ضريبة الاستقطاع على التوزيعات والفوائد والإتاوات.
- تطبيق اتفاقية نموذج OECD واتفاقية نموذج الأمم المتحدة.
- تحليل إجراءات BEPS والصك المتعدد الأطراف (MLI).
- هيكلة المعاملات العابرة للحدود لإدارة المخاطر الضريبية.
- تطبيق قواعد الشركات الأجنبية المسيطر عليها وضرائب الخروج وأحكام مكافحة التجنب.
- إدارة الخلافات الضريبية وتسوية النزاعات وإجراءات الاتفاق المتبادل.
منهجية الدورة
- ورش عمل تفاعلية تستخدم حالات واقعية لهيكلة ضريبية عابرة للحدود.
- مختبرات منظّمة لتفسير المعاهدات والحساب.
- تمارين مقارنة وتوثيق في التسعير التحويلي.
- تحليل حالات موجّه للنزاعات الضريبية وقرارات السلطات المختصة.
- نقاش مُدار حول BEPS وضريبة الاقتصاد الرقمي.
- تخطيط عملي يحوّل كل جلسة إلى التزام قابل للتطبيق في بيئة العمل.
الفئات المستهدفة
- مديرو الضرائب والمستشارون والخبراء الضريبيون.
- مديرو المالية والمراقبون في الشركات المتعددة الجنسيات.
- المستشارون القانونيون ومحامو الضرائب.
- محللو التسعير التحويلي والضرائب الدولية.
- متخصصو الخزينة والمحاسبة والتقارير.
- موظفو أجهزة الإيرادات والإدارة الضريبية.
- متخصصو التدقيق والمخاطر والالتزام.
محتوى دورة قانون الضرائب الدولي
الأسس وولاية الفرض الضريبي
- • مصادر قانون الضرائب الدولي: القانون المحلي والمعاهدات.
- • أسس الضريبة على الإقامة والمصدر والجنسية.
- • إقامة الشركات ومكان الإدارة الفعلي وقواعد حسم التعارض.
- • إقامة الأفراد وتعارض الإقامة المزدوجة.
- • تصنيف الدخل: أرباح الأعمال والتوزيعات والفوائد والإتاوات.
- • الإعفاء من الازدواج: أسلوب الإعفاء وأسلوب الخصم.
- • حدود خصم الضريبة الأجنبية وأساسيات التصنيف.
معاهدات الازدواج والمنشأة الدائمة
- • بنية ووظيفة اتفاقية نموذج OECD.
- • اتفاقية نموذج الأمم المتحدة ومواقف الدول النامية.
- • الأحكام الشخصية والنطاق والاستحقاق للمنافع.
- • المنشأة الدائمة: المكان الثابت والوكيل التابع والمنشأة الخدمية.
- • أرباح الأعمال وإسناد الأرباح إلى المنشأة الدائمة.
- • قواعد العقارات والسفن والنقل الجوي.
- • عدم التمييز والاتفاق المتبادل وتبادل المعلومات.
التسعير التحويلي ومبدأ السعر المحايد
- • مبدأ السعر المحايد وفق المادة 9.
- • إرشادات التسعير التحويلي لمنظمة التعاون وتحليل القابلية للمقارنة.
- • أساليب التسعير التحويلي الخمسة واختيارها.
- • التحليل الوظيفي وتوزيع المخاطر.
- • الأصول غير الملموسة ووظائف DEMPE والأصول صعبة التقييم.
- • الخدمات داخل المجموعة والتمويل وترتيبات التكلفة زائد.
- • توثيق التسعير التحويلي: الملف الرئيسي والملف المحلي وتقرير الدولة بدولة.
BEPS وضرائب الاستقطاع ومكافحة التجنب
- • نظرة عامة على خطة إجراءات BEPS الخمسة عشر والمعايير الدنيا.
- • الصك المتعدد الأطراف (MLI) وتعديلات المعاهدات.
- • اختبار الغرض الرئيسي وبنود تحديد المنافع.
- • قواعد الشركات الأجنبية المسيطر عليها وضرائب الخروج.
- • حدود الفوائد وعدم التطابق الهجين وقواعد مكافحة الهجين.
- • ضريبة الاستقطاع على التوزيعات والفوائد والإتاوات.
- • ضريبة الاقتصاد الرقمي والركيزتان الأولى والثانية.
الخلافات الضريبية والالتزام والتخطيط
- • تدقيقات السلطات الضريبية وطلبات المعلومات.
- • الاتفاق المتبادل والتحكيم وفق MLI واتفاقية الاتحاد الأوروبي.
- • اتفاقات التسعير المسبق والقرارات الضريبية.
- • الجزاءات والإفصاح الطوعي ومسارات التسوية.
- • مبادئ الهيكلة ومتطلبات الجوهر الاقتصادي.
- • حوكمة المخاطر الضريبية والضوابط والإبلاغ للمجلس.
- • خطة العمل الشخصية والتحسين المستمر.
الخاتمة
عند إتمام دورة قانون الضرائب الدولي بنجاح، سيكتسب المشاركون إلمامًا عمليًا بتطبيق المعاهدات وتحليل المنشأة الدائمة والتسعير التحويلي وقواعد مكافحة التجنب. وسيعرفون كيف يقيّمون التعرض العابر للحدود ويبنون توثيقًا يدعم المواقف الضريبية ويسوّون النزاعات عبر قنوات السلطات المختصة. بالإضافة إلى ذلك، تؤهل الدورة المشاركين لتصميم هياكل ذات جوهر اقتصادي وغرض قابل للدفاع. ونتيجة لذلك، يعودون إلى العمل مستعدين لإدارة المخاطر الضريبية الدولية بثقة. يقدم مركز جينتكس للتدريب هذه الدورة التدريبية بأسلوب عملي قائم على المعايير.
الأسئلة الشائعة
ما هي دورة "قانون الضرائب الدولي"؟
هي دورة تدريبية تمتد خمسة أيام تشرح كيف يُفرض الضريبة على الدخل العابر للحدود وكيف تخفف المعاهدات الازدواج الضريبي. وتغطي قواعد الإقامة والمصدر والمنشأة الدائمة والتسعير التحويلي وضرائب الاستقطاع و BEPS وقواعد مكافحة التجنب وتسوية النزاعات الضريبية.
ما هي أبرز فوائد الالتحاق بدورة "قانون الضرائب الدولي"؟
يكتسب المشاركون القدرة على تقييم التعرض الضريبي العابر للحدود بدقة وتطبيق أحكام المعاهدات بشكل صحيح وبناء توثيق للتسعير التحويلي يصمد أمام التدقيق. كما يتعلمون هيكلة المعاملات بجوهر اقتصادي حقيقي وتسوية النزاعات عبر إجراءات الاتفاق المتبادل.
ما هي المهارات التي سأكتسبها من دورة "قانون الضرائب الدولي"؟
تفسير معاهدات الازدواج وتطبيقها، تحليل المنشأة الدائمة وإسناد الأرباح، اختيار أساليب التسعير التحويلي مع إعداد التوثيق، الهيكلة الضريبية العابرة للحدود مع إدارة الالتزام بأحكام مكافحة التجنب.
ما هي الأدوات أو المنهجيات أو المعايير التي تغطيها دورة "قانون الضرائب الدولي"؟
تغطي الدورة اتفاقية نموذج OECD، واتفاقية نموذج الأمم المتحدة، وإرشادات التسعير التحويلي لمنظمة التعاون، وأساليب التسعير التحويلي الخمسة، وخطة إجراءات BEPS الخمسة عشر ومعاييرها الدنيا، والصك المتعدد الأطراف (MLI)، واختبار الغرض الرئيسي، وقواعد الشركات الأجنبية المسيطر عليها، والركيزتين الأولى والثانية، وتقارير الدولة بدولة، وإجراءات اتفاقات التسعير المسبق.
كيف يتم تطبيق ما تتضمنه دورة "قانون الضرائب الدولي" في بيئة العمل الفعلية؟
يطبقه المشاركون عبر تحليل استحقاق المنافع التعاهدية، وتقييم مخاطر المنشأة الدائمة، ودراسات مقارنة التسعير التحويلي، وإعداد الملف الرئيسي والملف المحلي، وتحديد ضريبة الاستقطاع، وتحليل الشركات الأجنبية المسيطر عليها والهياكل الهجينة، والرد على التدقيقات الضريبية، وطلبات الاتفاق المتبادل، وطلبات اتفاقات التسعير المسبق. كما يستخدمونه لإحاطة المجالس بحوكمة المخاطر الضريبية.
جارٍ تنسيق المواعيد | تدريب يناسب احتياجاتكم
يمكن لفريقنا تنسيق هذا البرنامج التدريبي بناءً على المواعيد والمواقع المتاحة. تواصلوا معنا لاستكشاف الخيارات التدريبية التي تتناسب مع احتياجاتكم.
المقدمة
تتناول دورة قانون الضرائب الدولي كيفية فرض الضريبة على الدخل العابر للحدود وكيف تمنع المعاهدات الازدواج الضريبي. يستعرض هذا البرنامج التدريبي قواعد الإقامة والمصدر والمنشأة الدائمة والتسعير التحويلي وضرائب الاستقطاع. ويدرس المشاركون اتفاقية نموذج الضرائب لمنظمة التعاون الاقتصادي ومشروع BEPS والصك المتعدد الأطراف إلى جانب الأنظمة الضريبية المحلية. علاوة على ذلك، تربط الدورة مبادئ المعاهدات بممارسة الالتزام عبر مختبرات الحساب ومراجعة الحالات وتمارين الهيكلة. ونتيجة لذلك، يخرج المشاركون قادرين على تقييم التعرض الضريبي العابر للحدود ودعم مواقف ضريبية قابلة للدفاع.
أهداف دورة قانون الضرائب الدولي
- تعريف أسس الضريبة على الإقامة والمصدر والجنسية.
- تطبيق قواعد معاهدات تجنب الازدواج على الدخل ورأس المال.
- تحديد المنشأة الدائمة وإسناد الأرباح.
- تطبيق قواعد التسعير التحويلي ومبدأ السعر المحايد.
- تفسير قواعد ضريبة الاستقطاع على التوزيعات والفوائد والإتاوات.
- تطبيق اتفاقية نموذج OECD واتفاقية نموذج الأمم المتحدة.
- تحليل إجراءات BEPS والصك المتعدد الأطراف (MLI).
- هيكلة المعاملات العابرة للحدود لإدارة المخاطر الضريبية.
- تطبيق قواعد الشركات الأجنبية المسيطر عليها وضرائب الخروج وأحكام مكافحة التجنب.
- إدارة الخلافات الضريبية وتسوية النزاعات وإجراءات الاتفاق المتبادل.
منهجية الدورة
- ورش عمل تفاعلية تستخدم حالات واقعية لهيكلة ضريبية عابرة للحدود.
- مختبرات منظّمة لتفسير المعاهدات والحساب.
- تمارين مقارنة وتوثيق في التسعير التحويلي.
- تحليل حالات موجّه للنزاعات الضريبية وقرارات السلطات المختصة.
- نقاش مُدار حول BEPS وضريبة الاقتصاد الرقمي.
- تخطيط عملي يحوّل كل جلسة إلى التزام قابل للتطبيق في بيئة العمل.
الفئات المستهدفة
- مديرو الضرائب والمستشارون والخبراء الضريبيون.
- مديرو المالية والمراقبون في الشركات المتعددة الجنسيات.
- المستشارون القانونيون ومحامو الضرائب.
- محللو التسعير التحويلي والضرائب الدولية.
- متخصصو الخزينة والمحاسبة والتقارير.
- موظفو أجهزة الإيرادات والإدارة الضريبية.
- متخصصو التدقيق والمخاطر والالتزام.
محتوى دورة قانون الضرائب الدولي
الأسس وولاية الفرض الضريبي
- • مصادر قانون الضرائب الدولي: القانون المحلي والمعاهدات.
- • أسس الضريبة على الإقامة والمصدر والجنسية.
- • إقامة الشركات ومكان الإدارة الفعلي وقواعد حسم التعارض.
- • إقامة الأفراد وتعارض الإقامة المزدوجة.
- • تصنيف الدخل: أرباح الأعمال والتوزيعات والفوائد والإتاوات.
- • الإعفاء من الازدواج: أسلوب الإعفاء وأسلوب الخصم.
- • حدود خصم الضريبة الأجنبية وأساسيات التصنيف.
معاهدات الازدواج والمنشأة الدائمة
- • بنية ووظيفة اتفاقية نموذج OECD.
- • اتفاقية نموذج الأمم المتحدة ومواقف الدول النامية.
- • الأحكام الشخصية والنطاق والاستحقاق للمنافع.
- • المنشأة الدائمة: المكان الثابت والوكيل التابع والمنشأة الخدمية.
- • أرباح الأعمال وإسناد الأرباح إلى المنشأة الدائمة.
- • قواعد العقارات والسفن والنقل الجوي.
- • عدم التمييز والاتفاق المتبادل وتبادل المعلومات.
التسعير التحويلي ومبدأ السعر المحايد
- • مبدأ السعر المحايد وفق المادة 9.
- • إرشادات التسعير التحويلي لمنظمة التعاون وتحليل القابلية للمقارنة.
- • أساليب التسعير التحويلي الخمسة واختيارها.
- • التحليل الوظيفي وتوزيع المخاطر.
- • الأصول غير الملموسة ووظائف DEMPE والأصول صعبة التقييم.
- • الخدمات داخل المجموعة والتمويل وترتيبات التكلفة زائد.
- • توثيق التسعير التحويلي: الملف الرئيسي والملف المحلي وتقرير الدولة بدولة.
BEPS وضرائب الاستقطاع ومكافحة التجنب
- • نظرة عامة على خطة إجراءات BEPS الخمسة عشر والمعايير الدنيا.
- • الصك المتعدد الأطراف (MLI) وتعديلات المعاهدات.
- • اختبار الغرض الرئيسي وبنود تحديد المنافع.
- • قواعد الشركات الأجنبية المسيطر عليها وضرائب الخروج.
- • حدود الفوائد وعدم التطابق الهجين وقواعد مكافحة الهجين.
- • ضريبة الاستقطاع على التوزيعات والفوائد والإتاوات.
- • ضريبة الاقتصاد الرقمي والركيزتان الأولى والثانية.
الخلافات الضريبية والالتزام والتخطيط
- • تدقيقات السلطات الضريبية وطلبات المعلومات.
- • الاتفاق المتبادل والتحكيم وفق MLI واتفاقية الاتحاد الأوروبي.
- • اتفاقات التسعير المسبق والقرارات الضريبية.
- • الجزاءات والإفصاح الطوعي ومسارات التسوية.
- • مبادئ الهيكلة ومتطلبات الجوهر الاقتصادي.
- • حوكمة المخاطر الضريبية والضوابط والإبلاغ للمجلس.
- • خطة العمل الشخصية والتحسين المستمر.
الخاتمة
عند إتمام دورة قانون الضرائب الدولي بنجاح، سيكتسب المشاركون إلمامًا عمليًا بتطبيق المعاهدات وتحليل المنشأة الدائمة والتسعير التحويلي وقواعد مكافحة التجنب. وسيعرفون كيف يقيّمون التعرض العابر للحدود ويبنون توثيقًا يدعم المواقف الضريبية ويسوّون النزاعات عبر قنوات السلطات المختصة. بالإضافة إلى ذلك، تؤهل الدورة المشاركين لتصميم هياكل ذات جوهر اقتصادي وغرض قابل للدفاع. ونتيجة لذلك، يعودون إلى العمل مستعدين لإدارة المخاطر الضريبية الدولية بثقة. يقدم مركز جينتكس للتدريب هذه الدورة التدريبية بأسلوب عملي قائم على المعايير.
الأسئلة الشائعة
ما هي دورة "قانون الضرائب الدولي"؟
هي دورة تدريبية تمتد خمسة أيام تشرح كيف يُفرض الضريبة على الدخل العابر للحدود وكيف تخفف المعاهدات الازدواج الضريبي. وتغطي قواعد الإقامة والمصدر والمنشأة الدائمة والتسعير التحويلي وضرائب الاستقطاع و BEPS وقواعد مكافحة التجنب وتسوية النزاعات الضريبية.
ما هي أبرز فوائد الالتحاق بدورة "قانون الضرائب الدولي"؟
يكتسب المشاركون القدرة على تقييم التعرض الضريبي العابر للحدود بدقة وتطبيق أحكام المعاهدات بشكل صحيح وبناء توثيق للتسعير التحويلي يصمد أمام التدقيق. كما يتعلمون هيكلة المعاملات بجوهر اقتصادي حقيقي وتسوية النزاعات عبر إجراءات الاتفاق المتبادل.
ما هي المهارات التي سأكتسبها من دورة "قانون الضرائب الدولي"؟
تفسير معاهدات الازدواج وتطبيقها، تحليل المنشأة الدائمة وإسناد الأرباح، اختيار أساليب التسعير التحويلي مع إعداد التوثيق، الهيكلة الضريبية العابرة للحدود مع إدارة الالتزام بأحكام مكافحة التجنب.
ما هي الأدوات أو المنهجيات أو المعايير التي تغطيها دورة "قانون الضرائب الدولي"؟
تغطي الدورة اتفاقية نموذج OECD، واتفاقية نموذج الأمم المتحدة، وإرشادات التسعير التحويلي لمنظمة التعاون، وأساليب التسعير التحويلي الخمسة، وخطة إجراءات BEPS الخمسة عشر ومعاييرها الدنيا، والصك المتعدد الأطراف (MLI)، واختبار الغرض الرئيسي، وقواعد الشركات الأجنبية المسيطر عليها، والركيزتين الأولى والثانية، وتقارير الدولة بدولة، وإجراءات اتفاقات التسعير المسبق.
كيف يتم تطبيق ما تتضمنه دورة "قانون الضرائب الدولي" في بيئة العمل الفعلية؟
يطبقه المشاركون عبر تحليل استحقاق المنافع التعاهدية، وتقييم مخاطر المنشأة الدائمة، ودراسات مقارنة التسعير التحويلي، وإعداد الملف الرئيسي والملف المحلي، وتحديد ضريبة الاستقطاع، وتحليل الشركات الأجنبية المسيطر عليها والهياكل الهجينة، والرد على التدقيقات الضريبية، وطلبات الاتفاق المتبادل، وطلبات اتفاقات التسعير المسبق. كما يستخدمونه لإحاطة المجالس بحوكمة المخاطر الضريبية.
شركاء في التعلم والتطوير
يشمل شركاؤنا في التعلم شركات ومؤسسات رائدة تثق في مركز جينتكس للتدريب لتقديم دورات تدريبية احترافية وبرامج تطوير مهني عالية الجودة. معًا نقدم برامج تدريبية مؤثرة تدعم تنمية المهارات، وتطوير القيادات، وتعزيز التميز المؤسسي من خلال دورات تدريبية دولية مصممة لتلبية احتياجات مختلف القطاعات.
.png)
الأسئلة الشائعة
هل يقدّم مركز جينتكس هذه الدورة التدريبية كبرنامج تدريبي داخلي للمؤسسة؟
نعم. يمكن لمركز جينتكس للتدريب تقديم هذه الدورة كبرنامج تدريبي داخلي لمؤسستكم، مع إمكانية تخصيص المحتوى والجدول وآلية التنفيذ بما يتناسب مع احتياجات فريقكم وأهداف مؤسستكم. تعرّف أكثر على حلول التدريب الداخلي للشركات.