المحاسبة والمالية
المعيار الدولي IFRS 9 ونمذجة خسائر الائتمان المتوقعة والمعيار IAS 19 لشراء وبيع حبوب الكاكاو
تطبق هذه الدورة المعيار IFRS 9 ونمذجة خسائر الائتمان المتوقعة والمعيار IAS 19 على شراء وبيع حبوب الكاكاو، وتغطي تصنيف الذمم ومصفوفات المخصصات وعقود السلع والتزامات مزايا الموظفين. ويتعلم المشاركون إقفال دفاتر تجارة الكاكاو بأرقام هبوط ومزايا قابلة للدفاع.
المقدمة:
تطبق دورة المعيار الدولي IFRS 9 ونمذجة خسائر الائتمان المتوقعة والمعيار IAS 19 لشراء وبيع حبوب الكاكاو ثلاثة معايير متطلبة على سلسلة سلعة واحدة، من الشراء من المزارع إلى البيع للتصدير. ويتعلم المشاركون كيف تُصنَّف الذمم المستحقة من الموردين من التعاونيات والمشترين التجاريين وكيف تخضع للهبوط وفق المعيار IFRS 9، وكيف تُنمذج خسائر الائتمان المتوقعة في محفظة تجارية للكاكاو. وتغطي الدورة أيضًا التزامات المعيار IAS 19 بما يشمل مزايا الموظفين للعاملين الموسميين وبرامج المكافآت وخطط المزايا المحددة. وعلاوة على ذلك، تتناول المخزون والعقود الآجلة ومخاطر الأسعار في سوق متقلبة. ونتيجة لذلك، يستطيع المشاركون إقفال دفاتر عمل الكاكاو بأحكام قابلة للدفاع. ويقدم مركز جينتكس للتدريب البرنامج عبر ورش عمل للنمذجة ودراسات حالة.
أهداف دورة المعيار الدولي IFRS 9 ونمذجة خسائر الائتمان المتوقعة والمعيار IAS 19 لشراء وبيع حبوب الكاكاو:
- تطبيق التصنيف والقياس في المعيار IFRS 9 على ذمم الكاكاو المستحقة والدائنة.
- تقييم الزيادة الجوهرية في مخاطر الائتمان في محافظ الموردين والمشترين.
- بناء نماذج خسائر الائتمان المتوقعة باستخدام احتمال التعثر والخسارة عند التعثر والتعرض عند التعثر.
- تطبيق أسلوب المصفوفة المبسط على الذمم التجارية وأصول العقود.
- نمذجة العقود الآجلة ومخاطر الأسعار في اتفاقيات شراء وبيع حبوب الكاكاو.
- معالجة المخزون وتغيرات القيمة العادلة في محفظة تجارية للسلع.
- قياس التزامات مزايا الموظفين وفق المعيار IAS 19 للعاملين الدائمين والموسميين.
- حساب التزامات المكافآت ونهاية الخدمة وخطط المزايا المحددة.
- تطبيق معدل الخصم والافتراضات الاكتوارية ومتطلبات إعادة القياس في المعيار IAS 19.
- إعداد الإفصاحات المتعلقة بمخاطر الائتمان والتعرض للسلع ومزايا الموظفين.
منهجية الدورة:
تمزج الدورة بين إحاطات فنية وورش عمل تطبيقية للنمذجة في مايكروسوفت إكسل. ويبني المشاركون مصفوفة مخصصات لخسائر الائتمان المتوقعة على ذمم الكاكاو، ويحسبون التزامًا وفق المعيار IAS 19 لقوة عاملة موسمية. وإضافة إلى ذلك، تعزز المراجعة المتبادلة المنظمة ومناقشة الحالات كل تقنية، ويُختتم كل يوم بمهمة تطبيقية.
الفئات المستهدفة:
- العاملون في المالية والتقارير في تجارة السلع والأعمال الزراعية.
- مراقبو الائتمان والمحللون الذين يديرون ذمم الموردين والمشترين.
- مصدرو الكاكاو ومصانعه والعاملون في مالية التعاونيات.
- العاملون في الدعم الاكتواري وإدارة مزايا الموظفين.
- المدققون الداخليون والخارجيون في أعمال السلع.
- المستشارون الذين يطبقون المعيارين IFRS 9 وIAS 19 في سلاسل التوريد الزراعية.
محتوى دورة المعيار الدولي IFRS 9 ونمذجة خسائر الائتمان المتوقعة والمعيار IAS 19 لشراء وبيع حبوب الكاكاو:
دورة تجارة الكاكاو وإطار التقارير المالية
- • سلسلة قيمة الكاكاو من الشراء عند المزرعة إلى البيع للتصدير.
- • أنواع العقود: الفورية والآجلة والسعر الثابت والتسعير بالفروق.
- • دورة المعاملة: الشراء والتصنيف والتخزين والشحن والتسوية.
- • محاسبة المخزون وفق المعيار IAS 2 والأقل من التكلفة وصافي القيمة البيعية.
- • الاعتراف بالإيراد وفق المعيار IFRS 15 لمبيعات السلع.
- • التعرض لمخاطر العملة وممارسة التحوط في تجارة الكاكاو.
- • ورشة عمل: رسم القيود المحاسبية عبر دورة تجارية كاملة.
التصنيف والقياس في المعيار IFRS 9 في تجارة السلع
- • تقييم نموذج الأعمال لذمم الكاكاو المدينة والدائنة.
- • اختبار خصائص التدفقات النقدية التعاقدية وترتيبات العوملة.
- • القياس بالتكلفة المطفأة وتطبيق معدل الفائدة الفعلي.
- • تعديل الأرصدة التجارية وإلغاء الاعتراف بها وشطبها.
- • الذمم التجارية وأصول العقود وفق الأسلوب المبسط.
- • التفاعل مع متطلبات الإفصاح عن مخاطر الائتمان في المعيار IFRS 7.
- • ورشة عمل: تصنيف أرصدة الموردين والمشترين وفق المعيار IFRS 9.
نمذجة خسائر الائتمان المتوقعة لذمم الكاكاو والسلف
- • تصميم مصفوفة المخصصات حسب التقادم ونوع المشتري والمنطقة.
- • احتمال التعثر للتعاونيات والتجار والمصدرين.
- • الخسارة عند التعثر مع الضمانات والكفالات والتغطية التأمينية.
- • التعرض عند التعثر للسلف والمدفوعات المقدمة للموردين.
- • التعديلات الاستشرافية باستخدام سيناريوهات أسعار الكاكاو والمتغيرات الكلية.
- • سياسة الشطب وتتبع الاسترداد.
- • ورشة عمل: بناء مصفوفة مخصصات لخسائر الائتمان المتوقعة على ذمم الكاكاو.
مزايا الموظفين وفق المعيار IAS 19 في العمليات الزراعية
- • فئات مزايا الموظفين وفق المعيار IAS 19.
- • المزايا قصيرة الأجل والإجازات المستحقة للعاملين الموسميين.
- • برامج نهاية الخدمة والمكافآت في المنطقة.
- • التمييز بين خطط المزايا المحددة وخطط الاشتراكات المحددة.
- • طريقة وحدة الائتمان المتوقعة والافتراضات الاكتوارية.
- • معدلات الخصم ونمو الرواتب ودوران العاملين وافتراضات الوفاة.
- • ورشة عمل: حساب التزام مزايا محدد لقوة عاملة موسمية.
التقييم وإعادة القياس والتقارير المالية
- • أرباح وخسائر إعادة القياس ودورات التقييم الاكتواري.
- • أصول الخطة والتمويل والإبلاغ عن صافي التزام المزايا المحددة.
- • التفاعل بين التزامات المعيار IAS 19 وتوقيت التدفقات النقدية.
- • قياس القيمة العادلة لعقود السلع وفق المعيار IFRS 13.
- • تجميع حزمة التقارير: الذمم والمخزون والمزايا.
- • متطلبات الإفصاح وتوقعات أدلة التدقيق.
- • ورشة عمل: عرض حزمة تقارير لكيان تجاري في الكاكاو.
الخاتمة:
عند إتمام دورة المعيار الدولي IFRS 9 ونمذجة خسائر الائتمان المتوقعة والمعيار IAS 19 لشراء وبيع حبوب الكاكاو بنجاح، يكتسب المشاركون المعرفة اللازمة لتطبيق هذه المعايير على أعمال سلعية فعلية. ويفهمون تصنيف الذمم ونمذجة خسائر الائتمان المتوقعة ومحاسبة عقود السلع والتزامات مزايا الموظفين، ويعرفون كيفية توثيق أحكام تصمد أمام المراجعة. ونتيجة لذلك، يعزز المشاركون جودة التقارير عبر سلسلة توريد الكاكاو. ويبني مركز جينتكس للتدريب البرنامج وفق الممارسة المحاسبية الحالية.
الأسئلة الشائعة:
ما هي دورة "المعيار الدولي IFRS 9 ونمذجة خسائر الائتمان المتوقعة والمعيار IAS 19 لشراء وبيع حبوب الكاكاو"؟
تطبق ثلاثة معايير على سلسلة سلعة واحدة. يتعلم المشارك كيفية تصنيف ذمم الكاكاو وخضوعها للهبوط وفق المعيار IFRS 9، وكيف تُنمذج خسائر الائتمان المتوقعة في محفظة تجارية، وكيف تُقاس التزامات مزايا الموظفين وفق المعيار IAS 19 للعاملين الدائمين والموسميين.
ما هي أبرز فوائد الالتحاق بدورة "المعيار الدولي IFRS 9 ونمذجة خسائر الائتمان المتوقعة والمعيار IAS 19 لشراء وبيع حبوب الكاكاو"؟
يكتسب المشارك القدرة على إقفال دفاتر تجارة الكاكاو بأرقام هبوط ومزايا قابلة للدفاع بدلًا من تقديرات تقريبية. كما يقلل ملاحظات التدقيق، ويحسّن دقة المخصصات على السلف الممنوحة للموردين، ويتعامل بموثوقية أكبر مع التزامات مزايا الموظفين في العمليات الموسمية.
ما هي المهارات التي سأكتسبها من دورة "المعيار الدولي IFRS 9 ونمذجة خسائر الائتمان المتوقعة والمعيار IAS 19 لشراء وبيع حبوب الكاكاو"؟
سيكتسب المشارك تطبيق التصنيف والهبوط في المعيار IFRS 9، ونمذجة خسائر الائتمان المتوقعة للذمم التجارية وتعرضات الموردين، ومحاسبة عقود السلع والمخزون، وقياس مزايا الموظفين وفق المعيار IAS 19.
ما هي الأدوات أو المنهجيات أو المعايير التي تغطيها دورة "المعيار الدولي IFRS 9 ونمذجة خسائر الائتمان المتوقعة والمعيار IAS 19 لشراء وبيع حبوب الكاكاو"؟
تغطي الدورة التصنيف والقياس في المعيار IFRS 9، وأسلوب مصفوفة المخصصات المبسط بمدخلات احتمال التعثر والخسارة عند التعثر والتعرض عند التعثر، وقياس المخزون وفق المعيار IAS 2، والاعتراف بالإيراد وفق المعيار IFRS 15، وطريقة وحدة الائتمان المتوقعة في المعيار IAS 19 مع الافتراضات الاكتوارية، ومتطلبات الإفصاح في المعيارين IFRS 7 وIFRS 13.
كيف يتم تطبيق ما تتضمنه دورة "المعيار الدولي IFRS 9 ونمذجة خسائر الائتمان المتوقعة والمعيار IAS 19 لشراء وبيع حبوب الكاكاو" في بيئة العمل الفعلية؟
يطبّق المشاركون ما تعلموه في تكوين مخصصات على ذمم الكاكاو والسلف الممنوحة للموردين، ومتابعة مخاطر ائتمان المشترين في أسواق التصدير، ومحاسبة العقود الآجلة وحركات المخزون، وحساب التزامات المكافآت ونهاية الخدمة للعاملين الموسميين، وإعداد جداول الإفصاح للمدققين والجهات التنظيمية.
جارٍ تنسيق المواعيد | تدريب يناسب احتياجاتكم
يمكن لفريقنا تنسيق هذا البرنامج التدريبي بناءً على المواعيد والمواقع المتاحة. تواصلوا معنا لاستكشاف الخيارات التدريبية التي تتناسب مع احتياجاتكم.
المقدمة:
تطبق دورة المعيار الدولي IFRS 9 ونمذجة خسائر الائتمان المتوقعة والمعيار IAS 19 لشراء وبيع حبوب الكاكاو ثلاثة معايير متطلبة على سلسلة سلعة واحدة، من الشراء من المزارع إلى البيع للتصدير. ويتعلم المشاركون كيف تُصنَّف الذمم المستحقة من الموردين من التعاونيات والمشترين التجاريين وكيف تخضع للهبوط وفق المعيار IFRS 9، وكيف تُنمذج خسائر الائتمان المتوقعة في محفظة تجارية للكاكاو. وتغطي الدورة أيضًا التزامات المعيار IAS 19 بما يشمل مزايا الموظفين للعاملين الموسميين وبرامج المكافآت وخطط المزايا المحددة. وعلاوة على ذلك، تتناول المخزون والعقود الآجلة ومخاطر الأسعار في سوق متقلبة. ونتيجة لذلك، يستطيع المشاركون إقفال دفاتر عمل الكاكاو بأحكام قابلة للدفاع. ويقدم مركز جينتكس للتدريب البرنامج عبر ورش عمل للنمذجة ودراسات حالة.
أهداف دورة المعيار الدولي IFRS 9 ونمذجة خسائر الائتمان المتوقعة والمعيار IAS 19 لشراء وبيع حبوب الكاكاو:
- تطبيق التصنيف والقياس في المعيار IFRS 9 على ذمم الكاكاو المستحقة والدائنة.
- تقييم الزيادة الجوهرية في مخاطر الائتمان في محافظ الموردين والمشترين.
- بناء نماذج خسائر الائتمان المتوقعة باستخدام احتمال التعثر والخسارة عند التعثر والتعرض عند التعثر.
- تطبيق أسلوب المصفوفة المبسط على الذمم التجارية وأصول العقود.
- نمذجة العقود الآجلة ومخاطر الأسعار في اتفاقيات شراء وبيع حبوب الكاكاو.
- معالجة المخزون وتغيرات القيمة العادلة في محفظة تجارية للسلع.
- قياس التزامات مزايا الموظفين وفق المعيار IAS 19 للعاملين الدائمين والموسميين.
- حساب التزامات المكافآت ونهاية الخدمة وخطط المزايا المحددة.
- تطبيق معدل الخصم والافتراضات الاكتوارية ومتطلبات إعادة القياس في المعيار IAS 19.
- إعداد الإفصاحات المتعلقة بمخاطر الائتمان والتعرض للسلع ومزايا الموظفين.
منهجية الدورة:
تمزج الدورة بين إحاطات فنية وورش عمل تطبيقية للنمذجة في مايكروسوفت إكسل. ويبني المشاركون مصفوفة مخصصات لخسائر الائتمان المتوقعة على ذمم الكاكاو، ويحسبون التزامًا وفق المعيار IAS 19 لقوة عاملة موسمية. وإضافة إلى ذلك، تعزز المراجعة المتبادلة المنظمة ومناقشة الحالات كل تقنية، ويُختتم كل يوم بمهمة تطبيقية.
الفئات المستهدفة:
- العاملون في المالية والتقارير في تجارة السلع والأعمال الزراعية.
- مراقبو الائتمان والمحللون الذين يديرون ذمم الموردين والمشترين.
- مصدرو الكاكاو ومصانعه والعاملون في مالية التعاونيات.
- العاملون في الدعم الاكتواري وإدارة مزايا الموظفين.
- المدققون الداخليون والخارجيون في أعمال السلع.
- المستشارون الذين يطبقون المعيارين IFRS 9 وIAS 19 في سلاسل التوريد الزراعية.
محتوى دورة المعيار الدولي IFRS 9 ونمذجة خسائر الائتمان المتوقعة والمعيار IAS 19 لشراء وبيع حبوب الكاكاو:
دورة تجارة الكاكاو وإطار التقارير المالية
- • سلسلة قيمة الكاكاو من الشراء عند المزرعة إلى البيع للتصدير.
- • أنواع العقود: الفورية والآجلة والسعر الثابت والتسعير بالفروق.
- • دورة المعاملة: الشراء والتصنيف والتخزين والشحن والتسوية.
- • محاسبة المخزون وفق المعيار IAS 2 والأقل من التكلفة وصافي القيمة البيعية.
- • الاعتراف بالإيراد وفق المعيار IFRS 15 لمبيعات السلع.
- • التعرض لمخاطر العملة وممارسة التحوط في تجارة الكاكاو.
- • ورشة عمل: رسم القيود المحاسبية عبر دورة تجارية كاملة.
التصنيف والقياس في المعيار IFRS 9 في تجارة السلع
- • تقييم نموذج الأعمال لذمم الكاكاو المدينة والدائنة.
- • اختبار خصائص التدفقات النقدية التعاقدية وترتيبات العوملة.
- • القياس بالتكلفة المطفأة وتطبيق معدل الفائدة الفعلي.
- • تعديل الأرصدة التجارية وإلغاء الاعتراف بها وشطبها.
- • الذمم التجارية وأصول العقود وفق الأسلوب المبسط.
- • التفاعل مع متطلبات الإفصاح عن مخاطر الائتمان في المعيار IFRS 7.
- • ورشة عمل: تصنيف أرصدة الموردين والمشترين وفق المعيار IFRS 9.
نمذجة خسائر الائتمان المتوقعة لذمم الكاكاو والسلف
- • تصميم مصفوفة المخصصات حسب التقادم ونوع المشتري والمنطقة.
- • احتمال التعثر للتعاونيات والتجار والمصدرين.
- • الخسارة عند التعثر مع الضمانات والكفالات والتغطية التأمينية.
- • التعرض عند التعثر للسلف والمدفوعات المقدمة للموردين.
- • التعديلات الاستشرافية باستخدام سيناريوهات أسعار الكاكاو والمتغيرات الكلية.
- • سياسة الشطب وتتبع الاسترداد.
- • ورشة عمل: بناء مصفوفة مخصصات لخسائر الائتمان المتوقعة على ذمم الكاكاو.
مزايا الموظفين وفق المعيار IAS 19 في العمليات الزراعية
- • فئات مزايا الموظفين وفق المعيار IAS 19.
- • المزايا قصيرة الأجل والإجازات المستحقة للعاملين الموسميين.
- • برامج نهاية الخدمة والمكافآت في المنطقة.
- • التمييز بين خطط المزايا المحددة وخطط الاشتراكات المحددة.
- • طريقة وحدة الائتمان المتوقعة والافتراضات الاكتوارية.
- • معدلات الخصم ونمو الرواتب ودوران العاملين وافتراضات الوفاة.
- • ورشة عمل: حساب التزام مزايا محدد لقوة عاملة موسمية.
التقييم وإعادة القياس والتقارير المالية
- • أرباح وخسائر إعادة القياس ودورات التقييم الاكتواري.
- • أصول الخطة والتمويل والإبلاغ عن صافي التزام المزايا المحددة.
- • التفاعل بين التزامات المعيار IAS 19 وتوقيت التدفقات النقدية.
- • قياس القيمة العادلة لعقود السلع وفق المعيار IFRS 13.
- • تجميع حزمة التقارير: الذمم والمخزون والمزايا.
- • متطلبات الإفصاح وتوقعات أدلة التدقيق.
- • ورشة عمل: عرض حزمة تقارير لكيان تجاري في الكاكاو.
الخاتمة:
عند إتمام دورة المعيار الدولي IFRS 9 ونمذجة خسائر الائتمان المتوقعة والمعيار IAS 19 لشراء وبيع حبوب الكاكاو بنجاح، يكتسب المشاركون المعرفة اللازمة لتطبيق هذه المعايير على أعمال سلعية فعلية. ويفهمون تصنيف الذمم ونمذجة خسائر الائتمان المتوقعة ومحاسبة عقود السلع والتزامات مزايا الموظفين، ويعرفون كيفية توثيق أحكام تصمد أمام المراجعة. ونتيجة لذلك، يعزز المشاركون جودة التقارير عبر سلسلة توريد الكاكاو. ويبني مركز جينتكس للتدريب البرنامج وفق الممارسة المحاسبية الحالية.
الأسئلة الشائعة:
ما هي دورة "المعيار الدولي IFRS 9 ونمذجة خسائر الائتمان المتوقعة والمعيار IAS 19 لشراء وبيع حبوب الكاكاو"؟
تطبق ثلاثة معايير على سلسلة سلعة واحدة. يتعلم المشارك كيفية تصنيف ذمم الكاكاو وخضوعها للهبوط وفق المعيار IFRS 9، وكيف تُنمذج خسائر الائتمان المتوقعة في محفظة تجارية، وكيف تُقاس التزامات مزايا الموظفين وفق المعيار IAS 19 للعاملين الدائمين والموسميين.
ما هي أبرز فوائد الالتحاق بدورة "المعيار الدولي IFRS 9 ونمذجة خسائر الائتمان المتوقعة والمعيار IAS 19 لشراء وبيع حبوب الكاكاو"؟
يكتسب المشارك القدرة على إقفال دفاتر تجارة الكاكاو بأرقام هبوط ومزايا قابلة للدفاع بدلًا من تقديرات تقريبية. كما يقلل ملاحظات التدقيق، ويحسّن دقة المخصصات على السلف الممنوحة للموردين، ويتعامل بموثوقية أكبر مع التزامات مزايا الموظفين في العمليات الموسمية.
ما هي المهارات التي سأكتسبها من دورة "المعيار الدولي IFRS 9 ونمذجة خسائر الائتمان المتوقعة والمعيار IAS 19 لشراء وبيع حبوب الكاكاو"؟
سيكتسب المشارك تطبيق التصنيف والهبوط في المعيار IFRS 9، ونمذجة خسائر الائتمان المتوقعة للذمم التجارية وتعرضات الموردين، ومحاسبة عقود السلع والمخزون، وقياس مزايا الموظفين وفق المعيار IAS 19.
ما هي الأدوات أو المنهجيات أو المعايير التي تغطيها دورة "المعيار الدولي IFRS 9 ونمذجة خسائر الائتمان المتوقعة والمعيار IAS 19 لشراء وبيع حبوب الكاكاو"؟
تغطي الدورة التصنيف والقياس في المعيار IFRS 9، وأسلوب مصفوفة المخصصات المبسط بمدخلات احتمال التعثر والخسارة عند التعثر والتعرض عند التعثر، وقياس المخزون وفق المعيار IAS 2، والاعتراف بالإيراد وفق المعيار IFRS 15، وطريقة وحدة الائتمان المتوقعة في المعيار IAS 19 مع الافتراضات الاكتوارية، ومتطلبات الإفصاح في المعيارين IFRS 7 وIFRS 13.
كيف يتم تطبيق ما تتضمنه دورة "المعيار الدولي IFRS 9 ونمذجة خسائر الائتمان المتوقعة والمعيار IAS 19 لشراء وبيع حبوب الكاكاو" في بيئة العمل الفعلية؟
يطبّق المشاركون ما تعلموه في تكوين مخصصات على ذمم الكاكاو والسلف الممنوحة للموردين، ومتابعة مخاطر ائتمان المشترين في أسواق التصدير، ومحاسبة العقود الآجلة وحركات المخزون، وحساب التزامات المكافآت ونهاية الخدمة للعاملين الموسميين، وإعداد جداول الإفصاح للمدققين والجهات التنظيمية.
شركاء في التعلم والتطوير
يشمل شركاؤنا في التعلم شركات ومؤسسات رائدة تثق في مركز جينتكس للتدريب لتقديم دورات تدريبية احترافية وبرامج تطوير مهني عالية الجودة. معًا نقدم برامج تدريبية مؤثرة تدعم تنمية المهارات، وتطوير القيادات، وتعزيز التميز المؤسسي من خلال دورات تدريبية دولية مصممة لتلبية احتياجات مختلف القطاعات.
.png)
