المحاسبة والمالية
المعيار الدولي IFRS 9 – نمذجة خسائر الائتمان المتوقعة
تنمّي هذه الدورة مهارات عملية في نمذجة خسائر الائتمان المتوقعة، وتغطي منطق التصنيف المرحلي وتقدير احتمال التعثر والخسارة عند التعثر والتعرض عند التعثر وترجيح السيناريوهات الاقتصادية الكلية والخصم والتحقق من النموذج. ويتعلم المشاركون بناء نماذج هبوط تصمد أمام التدقيق والمراجعة الرقابية.
المقدمة:
تنمّي دورة المعيار الدولي IFRS 9 – نمذجة خسائر الائتمان المتوقعة مهارات النمذجة التي يحتاجها المتخصصون في المخاطر والمالية والتدقيق لحساب مخصصات الهبوط وفق المعيار. ويتعلم المشاركون كيفية بناء منطق التصنيف المرحلي وتقدير احتمال التعثر والخسارة عند التعثر والتعرض عند التعثر ودمجها في رقم قابل للدفاع لخسائر الائتمان المتوقعة. وتغطي الدورة تجزئة المحافظ وتصميم السيناريوهات الاقتصادية الكلية وترجيح الاحتمالات والخصم والتحقق من النموذج. وعلاوة على ذلك، تتناول التوثيق والاختبار الخلفي والأدلة التي يتوقعها المدققون والجهات الرقابية. ونتيجة لذلك، يستطيع المشاركون بناء نماذج لخسائر الائتمان المتوقعة واختبار حساسيتها وشرح كل افتراض فيها. ويقدم مركز جينتكس للتدريب البرنامج عبر ورش عمل تطبيقية للنمذجة.
أهداف دورة المعيار الدولي IFRS 9 – نمذجة خسائر الائتمان المتوقعة:
- هيكلة نموذج لخسائر الائتمان المتوقعة يشمل التصنيف المرحلي ومعاملات المخاطر والخصم.
- حساب احتمال التعثر على أساس آني وعلى أساس الدورة الاقتصادية.
- تقدير الخسارة عند التعثر ومعدلات الاسترداد وافتراضات التسوية.
- نمذجة التعرض عند التعثر باستخدام منحنيات الإطفاء والسداد.
- تجزئة المحافظ حسب المنتج والتصنيف وسنة المنح والمنطقة الجغرافية.
- تصميم سيناريوهات اقتصادية كلية استشرافية وترجيحها.
- تطبيق التعديلات اللاحقة للنموذج والحكم الخبير بتبرير واضح.
- التحقق من النماذج باستخدام الاختبار الخلفي والمقارنة المرجعية.
- توثيق منهجية النموذج وافتراضاته ومصدر البيانات.
- إعداد تحليل حركة خسائر الائتمان المتوقعة وجداول الإفصاح.
منهجية الدورة:
تمزج الدورة بين إحاطات فنية وورش عمل تطبيقية موسعة للنمذجة في مايكروسوفت إكسل. ويبني المشاركون نموذجًا عمليًا لخسائر الائتمان المتوقعة، ويجرون اختبارات حساسية للسيناريوهات، ويتحققون من نتائجهم. وإضافة إلى ذلك، تعزز المراجعة المتبادلة المنظمة والنقاش الجماعي كل تقنية، ويُختتم كل يوم بمهمة نمذجة تطبيقية.
الفئات المستهدفة:
- محللو مخاطر الائتمان وتطوير النماذج.
- المتخصصون في التحقق من النماذج والمراجعة المستقلة.
- العاملون في المالية والتقارير المالية الذين يحسبون الهبوط.
- محللو التقارير التنظيمية وتخطيط رأس المال.
- المدققون الداخليون والخارجيون الذين يراجعون نماذج خسائر الائتمان المتوقعة.
- المستشارون الذين يطبقون أنظمة ونماذج المعيار.
محتوى دورة المعيار الدولي IFRS 9 – نمذجة خسائر الائتمان المتوقعة:
هيكل نموذج خسائر الائتمان المتوقعة ومتطلبات البيانات
- • هيكل النموذج: محرك التصنيف المرحلي وطبقة المعاملات ومحرك الحساب.
- • متطلبات البيانات للقروض والبطاقات والسحب على المكشوف ومحافظ التأجير.
- • تجزئة المحافظ حسب المنتج والتصنيف وسنة المنح والمنطقة.
- • فحوص جودة البيانات والقيم المفقودة والعمق التاريخي.
- • حوكمة النموذج وإدارة الإصدارات وإدارة التغيير.
- • معايير التوثيق وسجل النماذج.
- • ورشة عمل: تصميم هيكل نموذج لخسائر الائتمان المتوقعة.
احتمال التعثر ومنطق التصنيف المرحلي
- • احتمال التعثر الآني مقابل احتمال التعثر عبر الدورة الاقتصادية.
- • مصفوفات الانتقال وتحليل التنقل بين التصنيفات.
- • محفزات الزيادة الجوهرية في مخاطر الائتمان وقواعد التصنيف المرحلي.
- • افتراض أيام التأخر القابل للنقض ومنطق فترة التعافي.
- • استثناء مخاطر الائتمان المنخفضة وشروطه.
- • الأصول المتأثرة بالائتمان وتطبيق خسائر العمر الكامل.
- • ورشة عمل: بناء منطق التصنيف المرحلي ومدخلات احتمال التعثر.
الخسارة عند التعثر والتعرض عند التعثر والخصم
- • تقدير الخسارة عند التعثر: التسوية والاسترداد والضمانات.
- • تمايز الخسارة عند التعثر حسب المنتج والمرحلة.
- • نمذجة التعرض عند التعثر بمنحنيات السداد والسحب.
- • افتراضات السداد المسبق والنمذجة السلوكية.
- • الخصم بمعدل الفائدة الفعلي وتوقيت خسائر الائتمان المتوقعة.
- • التبسيطات المتعلقة بالذمم التجارية والتعرضات قصيرة الأجل.
- • ورشة عمل: حساب الخسارة عند التعثر والتعرض عند التعثر لمحفظة.
السيناريوهات الاقتصادية الكلية واختبار الحساسية
- • تصميم السيناريوهات: السرد الأساسي والتحسّني والمتدهور.
- • المحركات الاقتصادية الكلية بما يشمل الناتج المحلي والبطالة وأسعار العقارات.
- • النماذج المصاحبة التي تربط المتغيرات الكلية بمعاملات المخاطر.
- • ترجيح الاحتمالات ودمج سيناريوهات متعددة.
- • اختبار الحساسية وأثره على المخصصات.
- • التعديلات اللاحقة للنموذج والتقديرات الخبيرة.
- • ورشة عمل: بناء ثلاثة سيناريوهات اقتصادية كلية وترجيحها.
التحقق ومخرجات النموذج والإبلاغ
- • أساليب الاختبار الخلفي ومقاييس متابعة الأداء.
- • المقارنة المرجعية مع نماذج مماثلة وتقديرات داخلية.
- • توثيق مخاطر النموذج وتقارير التحقق.
- • تحليل حركة خسائر الائتمان المتوقعة حسب المرحلة والمحرك.
- • جداول الإفصاح وتقارير الهبوط.
- • عرض نتائج النموذج على لجنتي التدقيق والمخاطر.
- • ورشة عمل: عرض نموذج كامل لخسائر الائتمان المتوقعة ونتائجه للمراجعة.
الخاتمة:
عند إتمام دورة المعيار الدولي IFRS 9 – نمذجة خسائر الائتمان المتوقعة بنجاح، يكتسب المشاركون المعرفة اللازمة لبناء نماذج خسائر الائتمان المتوقعة واختبارها وشرحها بما يلبي التوقعات المحاسبية والرقابية. ويفهمون منطق التصنيف المرحلي وتقدير معاملات المخاطر وترجيح السيناريوهات والخصم والتحقق من النموذج، ويعرفون كيفية توثيق كل افتراض. ونتيجة لذلك، ينتج المشاركون تقديرات هبوط تصمد أمام التدقيق والمساءلة الرقابية. ويبني مركز جينتكس للتدريب البرنامج وفق الممارسة الحالية في النمذجة.
الأسئلة الشائعة:
ما هي دورة "المعيار الدولي IFRS 9 – نمذجة خسائر الائتمان المتوقعة"؟
تُعلّم كيفية بناء النماذج التي تقف خلف مخصصات الهبوط في المعيار. يتعلم المشارك منطق التصنيف المرحلي واحتمال التعثر والخسارة عند التعثر والتعرض عند التعثر وترجيح السيناريوهات والخصم والتحقق والتوثيق، مع نمذجة عملية في إكسل.
ما هي أبرز فوائد الالتحاق بدورة "المعيار الدولي IFRS 9 – نمذجة خسائر الائتمان المتوقعة"؟
يكتسب المشارك القدرة على بناء حسابات خسائر الائتمان المتوقعة والدفاع عنها بدلًا من مراجعة مخرجات النظام فقط. كما يحسّن دقة الهبوط، ويقلل ملاحظات التدقيق والمراجعة الرقابية، ويقوّي توثيق السيناريوهات والتعديلات، ويستجيب أسرع لمساءلات التحقق من النموذج.
ما هي المهارات التي سأكتسبها من دورة "المعيار الدولي IFRS 9 – نمذجة خسائر الائتمان المتوقعة"؟
سيكتسب المشارك بناء نماذج خسائر الائتمان المتوقعة وهيكلتها، وتقدير معاملات المخاطر للتعثر والخسارة والتعرض، وتصميم السيناريوهات واختبار الحساسية، والتحقق من النموذج وتوثيقه والإبلاغ عن الهبوط.
ما هي الأدوات أو المنهجيات أو المعايير التي تغطيها دورة "المعيار الدولي IFRS 9 – نمذجة خسائر الائتمان المتوقعة"؟
تغطي الدورة نموذج الهبوط ثلاثي المراحل في المعيار، واحتمال التعثر الآني وعبر الدورة الاقتصادية، ومصفوفات الانتقال وتحليل التنقل، وتقدير الخسارة عند التعثر والتعرض عند التعثر، والخصم بمعدل الفائدة الفعلي، والنماذج المصاحبة للمحركات الاقتصادية الكلية، وترجيح احتمالات السيناريوهات، والاختبار الخلفي والمقارنة المرجعية، ومعايير توثيق مخاطر النموذج.
كيف يتم تطبيق ما تتضمنه دورة "المعيار الدولي IFRS 9 – نمذجة خسائر الائتمان المتوقعة" في بيئة العمل الفعلية؟
يطبّق المشاركون ما تعلموه في بناء نماذج خسائر الائتمان المتوقعة لمحافظ الإقراض وتحديثها، وحساب مخصصات الهبوط شهريًا وربع سنوي، وإجراء تحليل السيناريوهات والحساسية للإبلاغ، وإعداد أدلة التحقق من النموذج، وإنتاج جداول حركة الهبوط والإفصاح، ودعم مناقشات التدقيق والجهات الرقابية بشأن تقديرات الهبوط.
جارٍ تنسيق المواعيد | تدريب يناسب احتياجاتكم
يمكن لفريقنا تنسيق هذا البرنامج التدريبي بناءً على المواعيد والمواقع المتاحة. تواصلوا معنا لاستكشاف الخيارات التدريبية التي تتناسب مع احتياجاتكم.
المقدمة:
تنمّي دورة المعيار الدولي IFRS 9 – نمذجة خسائر الائتمان المتوقعة مهارات النمذجة التي يحتاجها المتخصصون في المخاطر والمالية والتدقيق لحساب مخصصات الهبوط وفق المعيار. ويتعلم المشاركون كيفية بناء منطق التصنيف المرحلي وتقدير احتمال التعثر والخسارة عند التعثر والتعرض عند التعثر ودمجها في رقم قابل للدفاع لخسائر الائتمان المتوقعة. وتغطي الدورة تجزئة المحافظ وتصميم السيناريوهات الاقتصادية الكلية وترجيح الاحتمالات والخصم والتحقق من النموذج. وعلاوة على ذلك، تتناول التوثيق والاختبار الخلفي والأدلة التي يتوقعها المدققون والجهات الرقابية. ونتيجة لذلك، يستطيع المشاركون بناء نماذج لخسائر الائتمان المتوقعة واختبار حساسيتها وشرح كل افتراض فيها. ويقدم مركز جينتكس للتدريب البرنامج عبر ورش عمل تطبيقية للنمذجة.
أهداف دورة المعيار الدولي IFRS 9 – نمذجة خسائر الائتمان المتوقعة:
- هيكلة نموذج لخسائر الائتمان المتوقعة يشمل التصنيف المرحلي ومعاملات المخاطر والخصم.
- حساب احتمال التعثر على أساس آني وعلى أساس الدورة الاقتصادية.
- تقدير الخسارة عند التعثر ومعدلات الاسترداد وافتراضات التسوية.
- نمذجة التعرض عند التعثر باستخدام منحنيات الإطفاء والسداد.
- تجزئة المحافظ حسب المنتج والتصنيف وسنة المنح والمنطقة الجغرافية.
- تصميم سيناريوهات اقتصادية كلية استشرافية وترجيحها.
- تطبيق التعديلات اللاحقة للنموذج والحكم الخبير بتبرير واضح.
- التحقق من النماذج باستخدام الاختبار الخلفي والمقارنة المرجعية.
- توثيق منهجية النموذج وافتراضاته ومصدر البيانات.
- إعداد تحليل حركة خسائر الائتمان المتوقعة وجداول الإفصاح.
منهجية الدورة:
تمزج الدورة بين إحاطات فنية وورش عمل تطبيقية موسعة للنمذجة في مايكروسوفت إكسل. ويبني المشاركون نموذجًا عمليًا لخسائر الائتمان المتوقعة، ويجرون اختبارات حساسية للسيناريوهات، ويتحققون من نتائجهم. وإضافة إلى ذلك، تعزز المراجعة المتبادلة المنظمة والنقاش الجماعي كل تقنية، ويُختتم كل يوم بمهمة نمذجة تطبيقية.
الفئات المستهدفة:
- محللو مخاطر الائتمان وتطوير النماذج.
- المتخصصون في التحقق من النماذج والمراجعة المستقلة.
- العاملون في المالية والتقارير المالية الذين يحسبون الهبوط.
- محللو التقارير التنظيمية وتخطيط رأس المال.
- المدققون الداخليون والخارجيون الذين يراجعون نماذج خسائر الائتمان المتوقعة.
- المستشارون الذين يطبقون أنظمة ونماذج المعيار.
محتوى دورة المعيار الدولي IFRS 9 – نمذجة خسائر الائتمان المتوقعة:
هيكل نموذج خسائر الائتمان المتوقعة ومتطلبات البيانات
- • هيكل النموذج: محرك التصنيف المرحلي وطبقة المعاملات ومحرك الحساب.
- • متطلبات البيانات للقروض والبطاقات والسحب على المكشوف ومحافظ التأجير.
- • تجزئة المحافظ حسب المنتج والتصنيف وسنة المنح والمنطقة.
- • فحوص جودة البيانات والقيم المفقودة والعمق التاريخي.
- • حوكمة النموذج وإدارة الإصدارات وإدارة التغيير.
- • معايير التوثيق وسجل النماذج.
- • ورشة عمل: تصميم هيكل نموذج لخسائر الائتمان المتوقعة.
احتمال التعثر ومنطق التصنيف المرحلي
- • احتمال التعثر الآني مقابل احتمال التعثر عبر الدورة الاقتصادية.
- • مصفوفات الانتقال وتحليل التنقل بين التصنيفات.
- • محفزات الزيادة الجوهرية في مخاطر الائتمان وقواعد التصنيف المرحلي.
- • افتراض أيام التأخر القابل للنقض ومنطق فترة التعافي.
- • استثناء مخاطر الائتمان المنخفضة وشروطه.
- • الأصول المتأثرة بالائتمان وتطبيق خسائر العمر الكامل.
- • ورشة عمل: بناء منطق التصنيف المرحلي ومدخلات احتمال التعثر.
الخسارة عند التعثر والتعرض عند التعثر والخصم
- • تقدير الخسارة عند التعثر: التسوية والاسترداد والضمانات.
- • تمايز الخسارة عند التعثر حسب المنتج والمرحلة.
- • نمذجة التعرض عند التعثر بمنحنيات السداد والسحب.
- • افتراضات السداد المسبق والنمذجة السلوكية.
- • الخصم بمعدل الفائدة الفعلي وتوقيت خسائر الائتمان المتوقعة.
- • التبسيطات المتعلقة بالذمم التجارية والتعرضات قصيرة الأجل.
- • ورشة عمل: حساب الخسارة عند التعثر والتعرض عند التعثر لمحفظة.
السيناريوهات الاقتصادية الكلية واختبار الحساسية
- • تصميم السيناريوهات: السرد الأساسي والتحسّني والمتدهور.
- • المحركات الاقتصادية الكلية بما يشمل الناتج المحلي والبطالة وأسعار العقارات.
- • النماذج المصاحبة التي تربط المتغيرات الكلية بمعاملات المخاطر.
- • ترجيح الاحتمالات ودمج سيناريوهات متعددة.
- • اختبار الحساسية وأثره على المخصصات.
- • التعديلات اللاحقة للنموذج والتقديرات الخبيرة.
- • ورشة عمل: بناء ثلاثة سيناريوهات اقتصادية كلية وترجيحها.
التحقق ومخرجات النموذج والإبلاغ
- • أساليب الاختبار الخلفي ومقاييس متابعة الأداء.
- • المقارنة المرجعية مع نماذج مماثلة وتقديرات داخلية.
- • توثيق مخاطر النموذج وتقارير التحقق.
- • تحليل حركة خسائر الائتمان المتوقعة حسب المرحلة والمحرك.
- • جداول الإفصاح وتقارير الهبوط.
- • عرض نتائج النموذج على لجنتي التدقيق والمخاطر.
- • ورشة عمل: عرض نموذج كامل لخسائر الائتمان المتوقعة ونتائجه للمراجعة.
الخاتمة:
عند إتمام دورة المعيار الدولي IFRS 9 – نمذجة خسائر الائتمان المتوقعة بنجاح، يكتسب المشاركون المعرفة اللازمة لبناء نماذج خسائر الائتمان المتوقعة واختبارها وشرحها بما يلبي التوقعات المحاسبية والرقابية. ويفهمون منطق التصنيف المرحلي وتقدير معاملات المخاطر وترجيح السيناريوهات والخصم والتحقق من النموذج، ويعرفون كيفية توثيق كل افتراض. ونتيجة لذلك، ينتج المشاركون تقديرات هبوط تصمد أمام التدقيق والمساءلة الرقابية. ويبني مركز جينتكس للتدريب البرنامج وفق الممارسة الحالية في النمذجة.
الأسئلة الشائعة:
ما هي دورة "المعيار الدولي IFRS 9 – نمذجة خسائر الائتمان المتوقعة"؟
تُعلّم كيفية بناء النماذج التي تقف خلف مخصصات الهبوط في المعيار. يتعلم المشارك منطق التصنيف المرحلي واحتمال التعثر والخسارة عند التعثر والتعرض عند التعثر وترجيح السيناريوهات والخصم والتحقق والتوثيق، مع نمذجة عملية في إكسل.
ما هي أبرز فوائد الالتحاق بدورة "المعيار الدولي IFRS 9 – نمذجة خسائر الائتمان المتوقعة"؟
يكتسب المشارك القدرة على بناء حسابات خسائر الائتمان المتوقعة والدفاع عنها بدلًا من مراجعة مخرجات النظام فقط. كما يحسّن دقة الهبوط، ويقلل ملاحظات التدقيق والمراجعة الرقابية، ويقوّي توثيق السيناريوهات والتعديلات، ويستجيب أسرع لمساءلات التحقق من النموذج.
ما هي المهارات التي سأكتسبها من دورة "المعيار الدولي IFRS 9 – نمذجة خسائر الائتمان المتوقعة"؟
سيكتسب المشارك بناء نماذج خسائر الائتمان المتوقعة وهيكلتها، وتقدير معاملات المخاطر للتعثر والخسارة والتعرض، وتصميم السيناريوهات واختبار الحساسية، والتحقق من النموذج وتوثيقه والإبلاغ عن الهبوط.
ما هي الأدوات أو المنهجيات أو المعايير التي تغطيها دورة "المعيار الدولي IFRS 9 – نمذجة خسائر الائتمان المتوقعة"؟
تغطي الدورة نموذج الهبوط ثلاثي المراحل في المعيار، واحتمال التعثر الآني وعبر الدورة الاقتصادية، ومصفوفات الانتقال وتحليل التنقل، وتقدير الخسارة عند التعثر والتعرض عند التعثر، والخصم بمعدل الفائدة الفعلي، والنماذج المصاحبة للمحركات الاقتصادية الكلية، وترجيح احتمالات السيناريوهات، والاختبار الخلفي والمقارنة المرجعية، ومعايير توثيق مخاطر النموذج.
كيف يتم تطبيق ما تتضمنه دورة "المعيار الدولي IFRS 9 – نمذجة خسائر الائتمان المتوقعة" في بيئة العمل الفعلية؟
يطبّق المشاركون ما تعلموه في بناء نماذج خسائر الائتمان المتوقعة لمحافظ الإقراض وتحديثها، وحساب مخصصات الهبوط شهريًا وربع سنوي، وإجراء تحليل السيناريوهات والحساسية للإبلاغ، وإعداد أدلة التحقق من النموذج، وإنتاج جداول حركة الهبوط والإفصاح، ودعم مناقشات التدقيق والجهات الرقابية بشأن تقديرات الهبوط.
شركاء في التعلم والتطوير
يشمل شركاؤنا في التعلم شركات ومؤسسات رائدة تثق في مركز جينتكس للتدريب لتقديم دورات تدريبية احترافية وبرامج تطوير مهني عالية الجودة. معًا نقدم برامج تدريبية مؤثرة تدعم تنمية المهارات، وتطوير القيادات، وتعزيز التميز المؤسسي من خلال دورات تدريبية دولية مصممة لتلبية احتياجات مختلف القطاعات.
.png)
