الشؤون القانونية والعقود والمشتريات
المعيار الدولي IFRS 17 لعقود التأمين: التطبيق المتخصص
دورة المعيار الدولي IFRS 17 لعقود التأمين: التطبيق المتخصص برنامج يمتد خمسة أيام يساعد فرق المالية والأكتواريا والتدقيق على تطبيق المعيار من البداية إلى النهاية. وهي تبني مهارات قياس التدفقات النقدية للوفاء وحساب CSM وتنفيذ التحول وإعداد إفصاحات تصمد أمام التدقيق.
المقدمة
تتناول دورة المعيار الدولي IFRS 17 لعقود التأمين: التطبيق المتخصص المعيار الذي حلّ محل IFRS 4 وأعاد تشكيل محاسبة التأمين. يستعرض هذا البرنامج التدريبي النموذج العام للقياس ومنهج الرسوم المتغيرة ومنهج توزيع الأقساط. ويدرس المشاركون التدفقات النقدية للوفاء وهامش الخدمة التعاقدية وتعديل المخاطر وطرق التحول المتاحة. علاوة على ذلك، تربط الدورة قواعد المحاسبة بالبيانات الأكتوارية والأنظمة وواجبات الإفصاح عبر أمثلة محلولة. ونتيجة لذلك، يخرج المشاركون قادرين على تطبيق IFRS 17 عمليًا ودعم تطبيق يصمد أمام التدقيق.
أهداف دورة المعيار الدولي IFRS 17 لعقود التأمين: التطبيق المتخصص
- شرح نطاق المعيار IFRS 17 وهدفه وبنيته.
- تحديد عقود التأمين وفصل المشتقات المدمجة بشكل صحيح.
- تطبيق النموذج العام للقياس على التزامات التأمين.
- حساب التدفقات النقدية للوفاء وتعديل المخاطر وهامش الخدمة التعاقدية.
- تطبيق منهج الرسوم المتغيرة على العقود التشاركية المباشرة.
- تطبيق منهج توزيع الأقساط على العقود قصيرة المدة المؤهلة.
- تحديد مستوى التجميع واختبار العقود الخاسرة.
- تطبيق طرق التحول: الرجعية الكاملة والرجعية المعدلة والقيمة العادلة.
- إعداد إفصاحات IFRS 17 وجداول المطابقة.
- بناء متطلبات البيانات والأكتوارية والأنظمة للتطبيق.
منهجية الدورة
- ورش عمل تفاعلية تستخدم أمثلة قياس محلولة وفق IFRS 17.
- مختبرات حساب منظّمة لـ CSM وتعديل المخاطر والتدفقات النقدية.
- تحليل حالات موجّه لمحافظ الحياة وغير الحياة وإعادة التأمين.
- تمارين جاهزية البيانات والأنظمة لتخطيط التطبيق.
- نقاش مُدار حول ملاحظات التدقيق وتوقعات الإفصاح.
- تخطيط عملي يحوّل كل جلسة إلى التزام قابل للتطبيق في بيئة العمل.
الفئات المستهدفة
- المتخصصون في المالية والمحاسبة بشركات التأمين.
- الأكتواريون ومحللو الأكتواريا.
- متخصصو التقارير المالية والتجميع.
- المدققون الداخليون والخارجيون.
- العاملون في المخاطر ورأس المال والنمذجة الأكتوارية.
- فرق مشروعات تطبيق المعايير الدولية.
- الجهات التنظيمية وموظفو الرقابة المالية.
محتوى دورة المعيار الدولي IFRS 17 لعقود التأمين: التطبيق المتخصص
أسس IFRS 17 ونطاقه
- • الخلفية: المعيار المؤقت IFRS 4 والحاجة إلى التغيير.
- • نطاق IFRS 17 وتعريف عقد التأمين.
- • فصل المكونات الاستثمارية والمشتقات المدمجة.
- • عقود التأمين مقابل عقود الخدمة وقواعد التفكيك.
- • الاعتراف وإلغاء الاعتراف وحدود العقد.
- • مستوى التجميع: المحافظ والمجموعات والأفواج.
- • المقارنة مع سولفنسي II والأنظمة التنظيمية المحلية.
النموذج العام للقياس
- • التدفقات النقدية للوفاء: التقديرات والخصم.
- • تعديل المخاطر غير المالية: الغرض والأساليب.
- • هامش الخدمة التعاقدية (CSM): الاعتراف الأولي والترحيل.
- • التدفقات النقدية للاستحواذ ومعالجتها.
- • تحديد العقود الخاسرة ومكون الخسارة.
- • القياس اللاحق واستحقاق الفائدة.
- • العرض: إيراد التأمين ونتيجة الخدمة ونتيجة التمويل.
منهج الرسوم المتغيرة وإعادة التأمين
- • العقود التشاركية المباشرة ومنهج الرسوم المتغيرة.
- • حساب الرسم المتغير والبنود الأساسية.
- • تعديل CSM نتيجة التغيرات في الرسم المتغير.
- • عقود إعادة التأمين المقتناة: الاعتراف والقياس.
- • CSM المحوّل واسترداد خسائر إعادة التأمين.
- • تخفيف المخاطر واستخدام المشتقات.
- • خيارات القياس الجماعي مقابل الفردي.
منهج توزيع الأقساط والتحول
- • معايير أهلية PAA للعقود قصيرة المدة.
- • التزام التغطية المتبقية والمطالبات المتكبدة.
- • خيارات القياس المبسط والخصم.
- • طرق التحول: الرجعية الكاملة والرجعية المعدلة والقيمة العادلة.
- • التسهيلات العملية وتحديد منهج التحول.
- • إعادة عرض الميزانية الافتتاحية والأرقام المقارنة.
- • فجوات البيانات وأساليب التقدير في التحول.
العرض والإفصاح والتطبيق
- • عرض قائمة المركز المالي والتجميع.
- • قائمة الأداء المالي: نتيجة خدمة التأمين.
- • متطلبات الإفصاح وجداول المطابقة.
- • تقارير القطاعات وخيارات التفصيل.
- • متطلبات الأنظمة والبيانات والنماذج الأكتوارية.
- • الضوابط والحوكمة والجاهزية للتدقيق في IFRS 17.
- • خطة العمل الشخصية والتحسين المستمر.
الخاتمة
عند إتمام دورة المعيار الدولي IFRS 17 لعقود التأمين: التطبيق المتخصص بنجاح، سيكتسب المشاركون إلمامًا عمليًا بنماذج القياس وطرق التحول ومتطلبات الإفصاح في IFRS 17. وسيعرفون كيف يحسبون هامش الخدمة التعاقدية ويطبقون منهج توزيع الأقساط ويعيدون عرض الأرصدة الافتتاحية في التحول. بالإضافة إلى ذلك، تؤهل الدورة المشاركين لبناء أطر البيانات والضوابط الداعمة لتقارير موثوقة. ونتيجة لذلك، يعودون إلى العمل مستعدين لتطبيق IFRS 17 بثقة. يقدم مركز جينتكس للتدريب هذه الدورة التدريبية بأسلوب عملي قائم على المعايير.
الأسئلة الشائعة
ما هي دورة "المعيار الدولي IFRS 17 لعقود التأمين: التطبيق المتخصص"؟
هي دورة تدريبية تمتد خمسة أيام تشرح كيفية قياس عقود التأمين وعرضها والإفصاح عنها وفق IFRS 17. وتغطي النطاق والنموذج العام للقياس ومنهج الرسوم المتغيرة ومنهج توزيع الأقساط وإعادة التأمين والتحول والإفصاح.
ما هي أبرز فوائد الالتحاق بدورة "المعيار الدولي IFRS 17 لعقود التأمين: التطبيق المتخصص"؟
يكتسب المشاركون القدرة على تطبيق نماذج القياس في IFRS 17 بشكل صحيح وتجنّب أخطاء التطبيق الشائعة وإعداد إفصاحات ترضي المدققين. كما يتعلمون التخطيط للتحول وسد فجوات البيانات ومواءمة الفرق الأكتوارية والمالية حول إطار تقارير واحد.
ما هي المهارات التي سأكتسبها من دورة "المعيار الدولي IFRS 17 لعقود التأمين: التطبيق المتخصص"؟
تحديد نطاق IFRS 17 وعقود التأمين، قياس التدفقات النقدية للوفاء وتعديل المخاطر و CSM، تطبيق منهج الرسوم المتغيرة ومنهج توزيع الأقساط، إعداد التحول والإفصاح.
ما هي الأدوات أو المنهجيات أو المعايير التي تغطيها دورة "المعيار الدولي IFRS 17 لعقود التأمين: التطبيق المتخصص"؟
تغطي الدورة النموذج العام للقياس في IFRS 17، ومنهج الرسوم المتغيرة (VFA)، ومنهج توزيع الأقساط (PAA)، والتدفقات النقدية للوفاء، وتعديل المخاطر غير المالية، وترحيل هامش الخدمة التعاقدية (CSM) ومكونات الخسارة، وعقود إعادة التأمين المقتناة، وطرق التحول الثلاث، وجداول الإفصاح والمطابقة في IFRS 17، والتفاعل مع IFRS 9، والمقارنة مع سولفنسي II.
كيف يتم تطبيق ما تتضمنه دورة "المعيار الدولي IFRS 17 لعقود التأمين: التطبيق المتخصص" في بيئة العمل الفعلية؟
يطبقه المشاركون عبر تصميم النماذج الأكتوارية، وحسابات CSM، واختبار العقود الخاسرة، وتقييم أثر التحول، وإعادة عرض الميزانية الافتتاحية، وملاحظات الإفصاح، وجداول المطابقة، وملفات دعم التدقيق. كما يستخدمونه لبناء حوكمة البيانات والضوابط عبر وظيفتي المالية والأكتواريا.
جارٍ تنسيق المواعيد | تدريب يناسب احتياجاتكم
يمكن لفريقنا تنسيق هذا البرنامج التدريبي بناءً على المواعيد والمواقع المتاحة. تواصلوا معنا لاستكشاف الخيارات التدريبية التي تتناسب مع احتياجاتكم.
المقدمة
تتناول دورة المعيار الدولي IFRS 17 لعقود التأمين: التطبيق المتخصص المعيار الذي حلّ محل IFRS 4 وأعاد تشكيل محاسبة التأمين. يستعرض هذا البرنامج التدريبي النموذج العام للقياس ومنهج الرسوم المتغيرة ومنهج توزيع الأقساط. ويدرس المشاركون التدفقات النقدية للوفاء وهامش الخدمة التعاقدية وتعديل المخاطر وطرق التحول المتاحة. علاوة على ذلك، تربط الدورة قواعد المحاسبة بالبيانات الأكتوارية والأنظمة وواجبات الإفصاح عبر أمثلة محلولة. ونتيجة لذلك، يخرج المشاركون قادرين على تطبيق IFRS 17 عمليًا ودعم تطبيق يصمد أمام التدقيق.
أهداف دورة المعيار الدولي IFRS 17 لعقود التأمين: التطبيق المتخصص
- شرح نطاق المعيار IFRS 17 وهدفه وبنيته.
- تحديد عقود التأمين وفصل المشتقات المدمجة بشكل صحيح.
- تطبيق النموذج العام للقياس على التزامات التأمين.
- حساب التدفقات النقدية للوفاء وتعديل المخاطر وهامش الخدمة التعاقدية.
- تطبيق منهج الرسوم المتغيرة على العقود التشاركية المباشرة.
- تطبيق منهج توزيع الأقساط على العقود قصيرة المدة المؤهلة.
- تحديد مستوى التجميع واختبار العقود الخاسرة.
- تطبيق طرق التحول: الرجعية الكاملة والرجعية المعدلة والقيمة العادلة.
- إعداد إفصاحات IFRS 17 وجداول المطابقة.
- بناء متطلبات البيانات والأكتوارية والأنظمة للتطبيق.
منهجية الدورة
- ورش عمل تفاعلية تستخدم أمثلة قياس محلولة وفق IFRS 17.
- مختبرات حساب منظّمة لـ CSM وتعديل المخاطر والتدفقات النقدية.
- تحليل حالات موجّه لمحافظ الحياة وغير الحياة وإعادة التأمين.
- تمارين جاهزية البيانات والأنظمة لتخطيط التطبيق.
- نقاش مُدار حول ملاحظات التدقيق وتوقعات الإفصاح.
- تخطيط عملي يحوّل كل جلسة إلى التزام قابل للتطبيق في بيئة العمل.
الفئات المستهدفة
- المتخصصون في المالية والمحاسبة بشركات التأمين.
- الأكتواريون ومحللو الأكتواريا.
- متخصصو التقارير المالية والتجميع.
- المدققون الداخليون والخارجيون.
- العاملون في المخاطر ورأس المال والنمذجة الأكتوارية.
- فرق مشروعات تطبيق المعايير الدولية.
- الجهات التنظيمية وموظفو الرقابة المالية.
محتوى دورة المعيار الدولي IFRS 17 لعقود التأمين: التطبيق المتخصص
أسس IFRS 17 ونطاقه
- • الخلفية: المعيار المؤقت IFRS 4 والحاجة إلى التغيير.
- • نطاق IFRS 17 وتعريف عقد التأمين.
- • فصل المكونات الاستثمارية والمشتقات المدمجة.
- • عقود التأمين مقابل عقود الخدمة وقواعد التفكيك.
- • الاعتراف وإلغاء الاعتراف وحدود العقد.
- • مستوى التجميع: المحافظ والمجموعات والأفواج.
- • المقارنة مع سولفنسي II والأنظمة التنظيمية المحلية.
النموذج العام للقياس
- • التدفقات النقدية للوفاء: التقديرات والخصم.
- • تعديل المخاطر غير المالية: الغرض والأساليب.
- • هامش الخدمة التعاقدية (CSM): الاعتراف الأولي والترحيل.
- • التدفقات النقدية للاستحواذ ومعالجتها.
- • تحديد العقود الخاسرة ومكون الخسارة.
- • القياس اللاحق واستحقاق الفائدة.
- • العرض: إيراد التأمين ونتيجة الخدمة ونتيجة التمويل.
منهج الرسوم المتغيرة وإعادة التأمين
- • العقود التشاركية المباشرة ومنهج الرسوم المتغيرة.
- • حساب الرسم المتغير والبنود الأساسية.
- • تعديل CSM نتيجة التغيرات في الرسم المتغير.
- • عقود إعادة التأمين المقتناة: الاعتراف والقياس.
- • CSM المحوّل واسترداد خسائر إعادة التأمين.
- • تخفيف المخاطر واستخدام المشتقات.
- • خيارات القياس الجماعي مقابل الفردي.
منهج توزيع الأقساط والتحول
- • معايير أهلية PAA للعقود قصيرة المدة.
- • التزام التغطية المتبقية والمطالبات المتكبدة.
- • خيارات القياس المبسط والخصم.
- • طرق التحول: الرجعية الكاملة والرجعية المعدلة والقيمة العادلة.
- • التسهيلات العملية وتحديد منهج التحول.
- • إعادة عرض الميزانية الافتتاحية والأرقام المقارنة.
- • فجوات البيانات وأساليب التقدير في التحول.
العرض والإفصاح والتطبيق
- • عرض قائمة المركز المالي والتجميع.
- • قائمة الأداء المالي: نتيجة خدمة التأمين.
- • متطلبات الإفصاح وجداول المطابقة.
- • تقارير القطاعات وخيارات التفصيل.
- • متطلبات الأنظمة والبيانات والنماذج الأكتوارية.
- • الضوابط والحوكمة والجاهزية للتدقيق في IFRS 17.
- • خطة العمل الشخصية والتحسين المستمر.
الخاتمة
عند إتمام دورة المعيار الدولي IFRS 17 لعقود التأمين: التطبيق المتخصص بنجاح، سيكتسب المشاركون إلمامًا عمليًا بنماذج القياس وطرق التحول ومتطلبات الإفصاح في IFRS 17. وسيعرفون كيف يحسبون هامش الخدمة التعاقدية ويطبقون منهج توزيع الأقساط ويعيدون عرض الأرصدة الافتتاحية في التحول. بالإضافة إلى ذلك، تؤهل الدورة المشاركين لبناء أطر البيانات والضوابط الداعمة لتقارير موثوقة. ونتيجة لذلك، يعودون إلى العمل مستعدين لتطبيق IFRS 17 بثقة. يقدم مركز جينتكس للتدريب هذه الدورة التدريبية بأسلوب عملي قائم على المعايير.
الأسئلة الشائعة
ما هي دورة "المعيار الدولي IFRS 17 لعقود التأمين: التطبيق المتخصص"؟
هي دورة تدريبية تمتد خمسة أيام تشرح كيفية قياس عقود التأمين وعرضها والإفصاح عنها وفق IFRS 17. وتغطي النطاق والنموذج العام للقياس ومنهج الرسوم المتغيرة ومنهج توزيع الأقساط وإعادة التأمين والتحول والإفصاح.
ما هي أبرز فوائد الالتحاق بدورة "المعيار الدولي IFRS 17 لعقود التأمين: التطبيق المتخصص"؟
يكتسب المشاركون القدرة على تطبيق نماذج القياس في IFRS 17 بشكل صحيح وتجنّب أخطاء التطبيق الشائعة وإعداد إفصاحات ترضي المدققين. كما يتعلمون التخطيط للتحول وسد فجوات البيانات ومواءمة الفرق الأكتوارية والمالية حول إطار تقارير واحد.
ما هي المهارات التي سأكتسبها من دورة "المعيار الدولي IFRS 17 لعقود التأمين: التطبيق المتخصص"؟
تحديد نطاق IFRS 17 وعقود التأمين، قياس التدفقات النقدية للوفاء وتعديل المخاطر و CSM، تطبيق منهج الرسوم المتغيرة ومنهج توزيع الأقساط، إعداد التحول والإفصاح.
ما هي الأدوات أو المنهجيات أو المعايير التي تغطيها دورة "المعيار الدولي IFRS 17 لعقود التأمين: التطبيق المتخصص"؟
تغطي الدورة النموذج العام للقياس في IFRS 17، ومنهج الرسوم المتغيرة (VFA)، ومنهج توزيع الأقساط (PAA)، والتدفقات النقدية للوفاء، وتعديل المخاطر غير المالية، وترحيل هامش الخدمة التعاقدية (CSM) ومكونات الخسارة، وعقود إعادة التأمين المقتناة، وطرق التحول الثلاث، وجداول الإفصاح والمطابقة في IFRS 17، والتفاعل مع IFRS 9، والمقارنة مع سولفنسي II.
كيف يتم تطبيق ما تتضمنه دورة "المعيار الدولي IFRS 17 لعقود التأمين: التطبيق المتخصص" في بيئة العمل الفعلية؟
يطبقه المشاركون عبر تصميم النماذج الأكتوارية، وحسابات CSM، واختبار العقود الخاسرة، وتقييم أثر التحول، وإعادة عرض الميزانية الافتتاحية، وملاحظات الإفصاح، وجداول المطابقة، وملفات دعم التدقيق. كما يستخدمونه لبناء حوكمة البيانات والضوابط عبر وظيفتي المالية والأكتواريا.
شركاء في التعلم والتطوير
يشمل شركاؤنا في التعلم شركات ومؤسسات رائدة تثق في مركز جينتكس للتدريب لتقديم دورات تدريبية احترافية وبرامج تطوير مهني عالية الجودة. معًا نقدم برامج تدريبية مؤثرة تدعم تنمية المهارات، وتطوير القيادات، وتعزيز التميز المؤسسي من خلال دورات تدريبية دولية مصممة لتلبية احتياجات مختلف القطاعات.
.png)
الأسئلة الشائعة
هل يقدّم مركز جينتكس هذه الدورة التدريبية كبرنامج تدريبي داخلي للمؤسسة؟
نعم. يمكن لمركز جينتكس للتدريب تقديم هذه الدورة كبرنامج تدريبي داخلي لمؤسستكم، مع إمكانية تخصيص المحتوى والجدول وآلية التنفيذ بما يتناسب مع احتياجات فريقكم وأهداف مؤسستكم. تعرّف أكثر على حلول التدريب الداخلي للشركات.