المخاطر المالية والرقابة الداخلية
الضبط الداخلي والتدقيق الداخلي
تهيّئ هذه الدورة التي تمتد خمسة أيام المتخصصين لبناء ضوابط فعّالة ثم تأكيدها من خلال التدقيق الداخلي، وتغطي أسس الضبط الداخلي وإطار COSO وتقييم المخاطر وتصميم الضوابط وأساسيات التدقيق الداخلي وتخطيط المهمة واختبار الضوابط وجمع الأدلة والنتائج والتقارير والمتابعة. ويكتسب المشاركون مهارات في تصميم الضوابط واختبارها وتقييم الأدلة وتقارير التدقيق.
المقدمة
تهيّئ دورة الضبط الداخلي والتدقيق الداخلي المتخصصين لبناء ضوابط فعّالة ثم تأكيدها من خلال التدقيق الداخلي. ويعمل المشاركون عبر مفاهيم الضبط الداخلي وإطار COSO وتقييم المخاطر وتصميم الضوابط وأنشطة الضبط وفصل المهام وأساسيات التدقيق الداخلي ومعايير IIA وتخطيط المهمة وجمع الأدلة واختبار الضوابط والنتائج والتقارير والمتابعة والتحسين المستمر كانضباط واحد مترابط. ويربط البرنامج الضوابط التي تعتمد عليها المؤسسة بالتأكيد الذي يُظهر أنها تعمل. ونتيجة لذلك، يكتسب المتدربون منهجًا عمليًا لعمل الضبط والتدقيق. بالإضافة إلى ذلك، تقوّي الدورة الحكم في الضبط وانضباط الأدلة ومهارة التقارير.
أهداف دورة الضبط الداخلي والتدقيق الداخلي
- شرح مفاهيم الضبط الداخلي ومكونات إطار COSO.
- تطبيق تقييم المخاطر وسجلات المخاطر وربط الضوابط.
- تصميم أنشطة الضبط والموافقات وفصل المهام.
- تطبيق أنواع الضوابط الوقائية والكاشفة والتصحيحية.
- تطبيق أساسيات التدقيق الداخلي ومعايير التدقيق الداخلي العالمية الصادرة عن IIA.
- تخطيط المهام بالأهداف والنطاق والمعايير.
- تطبيق التتبع العملي وأخذ العينات وتقنيات اختبار الضوابط.
- تطبيق معايير الأدلة وتوثيق أوراق العمل.
- كتابة النتائج بالمعيار والسبب والأثر وتصنيفها.
- تطبيق الإجراء التصحيحي والمتابعة وتحسين الضوابط.
منهجية الدورة
- جلسات تفاعلية مبنية على حالات ضبط وتدقيق داخلي.
- ورش عمل على تصميم الضوابط ومصفوفات الضبط وتصميم برنامج التدقيق.
- تمارين جماعية على التتبع العملي واختبار الضوابط وكتابة النتائج.
- تدريب عملي على سجلات المخاطر وأوراق العمل وقوائم فحص التدقيق.
- محاكاة لمهمة تدقيق من التخطيط إلى التقرير.
- تدريب من المدرب ومراجعة الأقران لخطط الضبط والتدقيق الشخصية.
الفئات المستهدفة
- المدققون الداخليون وكبار المدققين.
- مسؤولو الضبط الداخلي والالتزام.
- مديرو المالية والعمليات والعمليات الإدارية.
- موظفو إدارة المخاطر والحوكمة.
- ضابطو الجودة والوثائق.
- المستشارون في الضبط الداخلي والجاهزية للتدقيق.
محتوى دورة الضبط الداخلي والتدقيق الداخلي
أسس الضبط الداخلي
- • تعريف الضبط الداخلي وقيمته التجارية.
- • إطار الضبط الداخلي COSO ومكوناته الخمسة.
- • بيئة الضبط والحوكمة والنبرة الأخلاقية.
- • أهداف الضبط وعلاقتها بأهداف الأعمال.
- • نموذج الخطوط الثلاثة والمساءلة عن الضبط.
- • إخفاقات الضبط الشائعة وأسبابها الجذرية.
- • مناقشة حالة: ضابط موجود على الورق فقط.
تقييم المخاطر وتصميم الضوابط
- • تقييم المخاطر وسجلات المخاطر.
- • ربط الضوابط بالمخاطر والأهداف.
- • أنشطة الضبط: الموافقات والمطابقات والتحقق.
- • فصل المهام وتقييد الوصول.
- • الضوابط الوقائية والكاشفة والتصحيحية.
- • توثيق الضوابط ومراجعة فعالية التصميم.
- • ورشة عمل: تصميم مصفوفة ضبط لعملية حرجة.
أساسيات التدقيق الداخلي والتخطيط
- • غرض التدقيق الداخلي وتفويضه.
- • معايير التدقيق الداخلي العالمية الصادرة عن IIA ومدونة الأخلاقيات.
- • الاستقلالية والموضوعية وميثاق التدقيق.
- • الكون التدقيقي والتخطيط القائم على المخاطر واختيار المهام.
- • أهداف المهمة ونطاقها ومعاييرها.
- • برامج التدقيق وأخذ العينات وتصميم خطوات الاختبار.
- • تمرين: تخطيط مهمة لموضوع ضبط.
اختبار الضوابط وجمع الأدلة
- • التتبع العملي وتقنيات فهم العملية.
- • تقييم فعالية التصميم.
- • اختبار فعالية التشغيل وأساليب أخذ العينات.
- • كفاية الأدلة وملاءمتها وموثوقيتها.
- • أوراق العمل ومعايير التوثيق.
- • تحليلات البيانات وتقنيات التدقيق بمساعدة الحاسوب في اختبار الضوابط.
- • محاكاة: اختبار ضابط وتوثيق النتائج.
النتائج والتقارير والمتابعة
- • تقييم أوجه قصور الضبط ودرجة خطورتها.
- • كتابة النتائج بالمعيار والسبب والأثر والتوصية.
- • تحليل الأسباب الجذرية وتصميم الإجراء التصحيحي.
- • التقارير إلى الإدارة ولجنة التدقيق.
- • المتابعة والتحقق من الإغلاق ورصد المسائل المتكررة.
- • تحسين الضوابط وتقارير الحوكمة.
- • المشروع الختامي: عرض تقرير تدقيق الضبط الداخلي.
الخاتمة
عند إتمام دورة الضبط الداخلي والتدقيق الداخلي بنجاح، يكتسب المشاركون إلمامًا عمليًا بمفاهيم الضبط الداخلي وإطار COSO وتقييم المخاطر وتصميم الضوابط وأنشطة الضبط وفصل المهام وأساسيات التدقيق الداخلي ومعايير IIA وتخطيط المهمة واختبار الضوابط والنتائج والتقارير والمتابعة. كما يكتسبون مهارات في تصميم الضوابط واختبارها وتقييم الأدلة وتقارير التدقيق التي تعزز بيئة الضبط والتأكيد عليها معًا. ويصمم مركز جينتكس للتدريب هذا البرنامج لمساعدة المتخصصين على العمل عبر الضبط والتدقيق بثقة.
الأسئلة الشائعة
ما هي دورة "الضبط الداخلي والتدقيق الداخلي"؟
تهيّئ المتخصصين لبناء ضوابط فعّالة ثم تأكيدها من خلال التدقيق الداخلي. وتمتد الدورة عبر أسس الضبط الداخلي وتقييم المخاطر وتصميم الضوابط وأساسيات التدقيق الداخلي والتخطيط واختبار الضوابط وجمع الأدلة والنتائج والتقارير والمتابعة.
ما هي أبرز فوائد الالتحاق بدورة "الضبط الداخلي والتدقيق الداخلي"؟
تكتسب منهجًا عمليًا لعمل الضبط والتدقيق يربط الضوابط التي تعتمد عليها المؤسسة بالتأكيد الذي يُظهر أنها تعمل. وتحسّن الدورة تصميم الضوابط وفصل المهام وتقوّي تخطيط التدقيق القائم على المخاطر وتصقل اختبار الضوابط وتقييم الأدلة وتمنحك ممارسة في النتائج والمتابعة تقلل إخفاقات الضبط المتكررة.
ما هي المهارات التي سأكتسبها من دورة "الضبط الداخلي والتدقيق الداخلي"؟
ستطور أربع مهارات أساسية: تطبيق إطار الضبط الداخلي COSO وتصميم الضوابط، وتقييم المخاطر مع ربط الضوابط وفصل المهام، وتخطيط مهمة التدقيق الداخلي واختبار الضوابط، وكتابة النتائج مع الإجراء التصحيحي والمتابعة.
ما هي الأدوات أو المنهجيات أو المعايير التي تغطيها دورة "الضبط الداخلي والتدقيق الداخلي"؟
تغطي الدورة تعريف الضبط الداخلي وقيمته التجارية، وإطار الضبط الداخلي COSO ومكوناته الخمسة، وبيئة الضبط والحوكمة والنبرة الأخلاقية، وأهداف الضبط وعلاقتها بأهداف الأعمال، ونموذج الخطوط الثلاثة والمساءلة، وتقييم المخاطر وسجلات المخاطر، وربط الضوابط بالمخاطر والأهداف، وأنشطة الضبط من الموافقات والمطابقات والتحقق، وفصل المهام وتقييد الوصول، والضوابط الوقائية والكاشفة والتصحيحية، وتوثيق الضوابط ومراجعة فعالية التصميم، وغرض التدقيق الداخلي وتفويضه، ومعايير التدقيق الداخلي العالمية الصادرة عن IIA ومدونة الأخلاقيات، والاستقلالية والموضوعية وميثاق التدقيق، والكون التدقيقي والتخطيط القائم على المخاطر واختيار المهام، وأهداف المهمة ونطاقها ومعاييرها، وبرامج التدقيق وأخذ العينات وتصميم خطوات الاختبار، والتتبع العملي وتقنيات فهم العملية، وتقييم فعالية التصميم، واختبار فعالية التشغيل وأساليب أخذ العينات، وكفاية الأدلة وملاءمتها وموثوقيتها، وأوراق العمل ومعايير التوثيق، وتحليلات البيانات وتقنيات التدقيق بمساعدة الحاسوب في اختبار الضوابط، وتقييم أوجه قصور الضبط ودرجة خطورتها، وكتابة النتائج بالمعيار والسبب والأثر والتوصية، وتحليل الأسباب الجذرية وتصميم الإجراء التصحيحي، والتقارير إلى الإدارة ولجنة التدقيق، والمتابعة والتحقق من الإغلاق ورصد المسائل المتكررة، وتحسين الضوابط وتقارير الحوكمة.
كيف يتم تطبيق ما تتضمنه دورة "الضبط الداخلي والتدقيق الداخلي" في بيئة العمل الفعلية؟
يطبق المشاركون المحتوى على عمل واقعي مثل تصميم مصفوفة ضبط لعملية حرجة، وتقييم فصل المهام وتقييد الوصول، وتخطيط مهمة لموضوع ضبط، وتنفيذ تتبع عملي واختبار فعالية تشغيل ضابط، وتوثيق الأدلة في أوراق العمل، وكتابة النتائج بالمعيار والسبب والأثر والتوصية، ومتابعة الإجراء التصحيحي حتى الإغلاق. ويدعم المنهج نفسه تقارير الإدارة وتحسين بيئة الضبط.
جارٍ تنسيق المواعيد | تدريب يناسب احتياجاتكم
يمكن لفريقنا تنسيق هذا البرنامج التدريبي بناءً على المواعيد والمواقع المتاحة. تواصلوا معنا لاستكشاف الخيارات التدريبية التي تتناسب مع احتياجاتكم.
المقدمة
تهيّئ دورة الضبط الداخلي والتدقيق الداخلي المتخصصين لبناء ضوابط فعّالة ثم تأكيدها من خلال التدقيق الداخلي. ويعمل المشاركون عبر مفاهيم الضبط الداخلي وإطار COSO وتقييم المخاطر وتصميم الضوابط وأنشطة الضبط وفصل المهام وأساسيات التدقيق الداخلي ومعايير IIA وتخطيط المهمة وجمع الأدلة واختبار الضوابط والنتائج والتقارير والمتابعة والتحسين المستمر كانضباط واحد مترابط. ويربط البرنامج الضوابط التي تعتمد عليها المؤسسة بالتأكيد الذي يُظهر أنها تعمل. ونتيجة لذلك، يكتسب المتدربون منهجًا عمليًا لعمل الضبط والتدقيق. بالإضافة إلى ذلك، تقوّي الدورة الحكم في الضبط وانضباط الأدلة ومهارة التقارير.
أهداف دورة الضبط الداخلي والتدقيق الداخلي
- شرح مفاهيم الضبط الداخلي ومكونات إطار COSO.
- تطبيق تقييم المخاطر وسجلات المخاطر وربط الضوابط.
- تصميم أنشطة الضبط والموافقات وفصل المهام.
- تطبيق أنواع الضوابط الوقائية والكاشفة والتصحيحية.
- تطبيق أساسيات التدقيق الداخلي ومعايير التدقيق الداخلي العالمية الصادرة عن IIA.
- تخطيط المهام بالأهداف والنطاق والمعايير.
- تطبيق التتبع العملي وأخذ العينات وتقنيات اختبار الضوابط.
- تطبيق معايير الأدلة وتوثيق أوراق العمل.
- كتابة النتائج بالمعيار والسبب والأثر وتصنيفها.
- تطبيق الإجراء التصحيحي والمتابعة وتحسين الضوابط.
منهجية الدورة
- جلسات تفاعلية مبنية على حالات ضبط وتدقيق داخلي.
- ورش عمل على تصميم الضوابط ومصفوفات الضبط وتصميم برنامج التدقيق.
- تمارين جماعية على التتبع العملي واختبار الضوابط وكتابة النتائج.
- تدريب عملي على سجلات المخاطر وأوراق العمل وقوائم فحص التدقيق.
- محاكاة لمهمة تدقيق من التخطيط إلى التقرير.
- تدريب من المدرب ومراجعة الأقران لخطط الضبط والتدقيق الشخصية.
الفئات المستهدفة
- المدققون الداخليون وكبار المدققين.
- مسؤولو الضبط الداخلي والالتزام.
- مديرو المالية والعمليات والعمليات الإدارية.
- موظفو إدارة المخاطر والحوكمة.
- ضابطو الجودة والوثائق.
- المستشارون في الضبط الداخلي والجاهزية للتدقيق.
محتوى دورة الضبط الداخلي والتدقيق الداخلي
أسس الضبط الداخلي
- • تعريف الضبط الداخلي وقيمته التجارية.
- • إطار الضبط الداخلي COSO ومكوناته الخمسة.
- • بيئة الضبط والحوكمة والنبرة الأخلاقية.
- • أهداف الضبط وعلاقتها بأهداف الأعمال.
- • نموذج الخطوط الثلاثة والمساءلة عن الضبط.
- • إخفاقات الضبط الشائعة وأسبابها الجذرية.
- • مناقشة حالة: ضابط موجود على الورق فقط.
تقييم المخاطر وتصميم الضوابط
- • تقييم المخاطر وسجلات المخاطر.
- • ربط الضوابط بالمخاطر والأهداف.
- • أنشطة الضبط: الموافقات والمطابقات والتحقق.
- • فصل المهام وتقييد الوصول.
- • الضوابط الوقائية والكاشفة والتصحيحية.
- • توثيق الضوابط ومراجعة فعالية التصميم.
- • ورشة عمل: تصميم مصفوفة ضبط لعملية حرجة.
أساسيات التدقيق الداخلي والتخطيط
- • غرض التدقيق الداخلي وتفويضه.
- • معايير التدقيق الداخلي العالمية الصادرة عن IIA ومدونة الأخلاقيات.
- • الاستقلالية والموضوعية وميثاق التدقيق.
- • الكون التدقيقي والتخطيط القائم على المخاطر واختيار المهام.
- • أهداف المهمة ونطاقها ومعاييرها.
- • برامج التدقيق وأخذ العينات وتصميم خطوات الاختبار.
- • تمرين: تخطيط مهمة لموضوع ضبط.
اختبار الضوابط وجمع الأدلة
- • التتبع العملي وتقنيات فهم العملية.
- • تقييم فعالية التصميم.
- • اختبار فعالية التشغيل وأساليب أخذ العينات.
- • كفاية الأدلة وملاءمتها وموثوقيتها.
- • أوراق العمل ومعايير التوثيق.
- • تحليلات البيانات وتقنيات التدقيق بمساعدة الحاسوب في اختبار الضوابط.
- • محاكاة: اختبار ضابط وتوثيق النتائج.
النتائج والتقارير والمتابعة
- • تقييم أوجه قصور الضبط ودرجة خطورتها.
- • كتابة النتائج بالمعيار والسبب والأثر والتوصية.
- • تحليل الأسباب الجذرية وتصميم الإجراء التصحيحي.
- • التقارير إلى الإدارة ولجنة التدقيق.
- • المتابعة والتحقق من الإغلاق ورصد المسائل المتكررة.
- • تحسين الضوابط وتقارير الحوكمة.
- • المشروع الختامي: عرض تقرير تدقيق الضبط الداخلي.
الخاتمة
عند إتمام دورة الضبط الداخلي والتدقيق الداخلي بنجاح، يكتسب المشاركون إلمامًا عمليًا بمفاهيم الضبط الداخلي وإطار COSO وتقييم المخاطر وتصميم الضوابط وأنشطة الضبط وفصل المهام وأساسيات التدقيق الداخلي ومعايير IIA وتخطيط المهمة واختبار الضوابط والنتائج والتقارير والمتابعة. كما يكتسبون مهارات في تصميم الضوابط واختبارها وتقييم الأدلة وتقارير التدقيق التي تعزز بيئة الضبط والتأكيد عليها معًا. ويصمم مركز جينتكس للتدريب هذا البرنامج لمساعدة المتخصصين على العمل عبر الضبط والتدقيق بثقة.
الأسئلة الشائعة
ما هي دورة "الضبط الداخلي والتدقيق الداخلي"؟
تهيّئ المتخصصين لبناء ضوابط فعّالة ثم تأكيدها من خلال التدقيق الداخلي. وتمتد الدورة عبر أسس الضبط الداخلي وتقييم المخاطر وتصميم الضوابط وأساسيات التدقيق الداخلي والتخطيط واختبار الضوابط وجمع الأدلة والنتائج والتقارير والمتابعة.
ما هي أبرز فوائد الالتحاق بدورة "الضبط الداخلي والتدقيق الداخلي"؟
تكتسب منهجًا عمليًا لعمل الضبط والتدقيق يربط الضوابط التي تعتمد عليها المؤسسة بالتأكيد الذي يُظهر أنها تعمل. وتحسّن الدورة تصميم الضوابط وفصل المهام وتقوّي تخطيط التدقيق القائم على المخاطر وتصقل اختبار الضوابط وتقييم الأدلة وتمنحك ممارسة في النتائج والمتابعة تقلل إخفاقات الضبط المتكررة.
ما هي المهارات التي سأكتسبها من دورة "الضبط الداخلي والتدقيق الداخلي"؟
ستطور أربع مهارات أساسية: تطبيق إطار الضبط الداخلي COSO وتصميم الضوابط، وتقييم المخاطر مع ربط الضوابط وفصل المهام، وتخطيط مهمة التدقيق الداخلي واختبار الضوابط، وكتابة النتائج مع الإجراء التصحيحي والمتابعة.
ما هي الأدوات أو المنهجيات أو المعايير التي تغطيها دورة "الضبط الداخلي والتدقيق الداخلي"؟
تغطي الدورة تعريف الضبط الداخلي وقيمته التجارية، وإطار الضبط الداخلي COSO ومكوناته الخمسة، وبيئة الضبط والحوكمة والنبرة الأخلاقية، وأهداف الضبط وعلاقتها بأهداف الأعمال، ونموذج الخطوط الثلاثة والمساءلة، وتقييم المخاطر وسجلات المخاطر، وربط الضوابط بالمخاطر والأهداف، وأنشطة الضبط من الموافقات والمطابقات والتحقق، وفصل المهام وتقييد الوصول، والضوابط الوقائية والكاشفة والتصحيحية، وتوثيق الضوابط ومراجعة فعالية التصميم، وغرض التدقيق الداخلي وتفويضه، ومعايير التدقيق الداخلي العالمية الصادرة عن IIA ومدونة الأخلاقيات، والاستقلالية والموضوعية وميثاق التدقيق، والكون التدقيقي والتخطيط القائم على المخاطر واختيار المهام، وأهداف المهمة ونطاقها ومعاييرها، وبرامج التدقيق وأخذ العينات وتصميم خطوات الاختبار، والتتبع العملي وتقنيات فهم العملية، وتقييم فعالية التصميم، واختبار فعالية التشغيل وأساليب أخذ العينات، وكفاية الأدلة وملاءمتها وموثوقيتها، وأوراق العمل ومعايير التوثيق، وتحليلات البيانات وتقنيات التدقيق بمساعدة الحاسوب في اختبار الضوابط، وتقييم أوجه قصور الضبط ودرجة خطورتها، وكتابة النتائج بالمعيار والسبب والأثر والتوصية، وتحليل الأسباب الجذرية وتصميم الإجراء التصحيحي، والتقارير إلى الإدارة ولجنة التدقيق، والمتابعة والتحقق من الإغلاق ورصد المسائل المتكررة، وتحسين الضوابط وتقارير الحوكمة.
كيف يتم تطبيق ما تتضمنه دورة "الضبط الداخلي والتدقيق الداخلي" في بيئة العمل الفعلية؟
يطبق المشاركون المحتوى على عمل واقعي مثل تصميم مصفوفة ضبط لعملية حرجة، وتقييم فصل المهام وتقييد الوصول، وتخطيط مهمة لموضوع ضبط، وتنفيذ تتبع عملي واختبار فعالية تشغيل ضابط، وتوثيق الأدلة في أوراق العمل، وكتابة النتائج بالمعيار والسبب والأثر والتوصية، ومتابعة الإجراء التصحيحي حتى الإغلاق. ويدعم المنهج نفسه تقارير الإدارة وتحسين بيئة الضبط.
شركاء في التعلم والتطوير
يشمل شركاؤنا في التعلم شركات ومؤسسات رائدة تثق في مركز جينتكس للتدريب لتقديم دورات تدريبية احترافية وبرامج تطوير مهني عالية الجودة. معًا نقدم برامج تدريبية مؤثرة تدعم تنمية المهارات، وتطوير القيادات، وتعزيز التميز المؤسسي من خلال دورات تدريبية دولية مصممة لتلبية احتياجات مختلف القطاعات.
.png)
