البنوك والخدمات المصرفية
الخسائر الائتمانية المتوقعة وفق IFRS 9: بناء النماذج للبنوك المركزية
برنامج يمتد خمسة أيام حول بناء نماذج الخسارة الائتمانية المتوقعة وفق IFRS 9 لمحافظ البنوك المركزية، ويغطي المراحل وتقدير احتمالية التعثر والخسارة عند التعثر والتعرّض عند التعثر وترجيح السيناريوهات واحتساب الخسارة المتوقعة والتحقق وحوكمة النماذج.
المقدمة
تؤهّل دورة الخسائر الائتمانية المتوقعة وفق IFRS 9: بناء النماذج للبنوك المركزية متخصصي المخاطر والمالية والنماذج لبناء نماذج الخسارة الائتمانية المتوقعة لمحافظ البنوك المركزية. ويشترط المعيار IFRS 9 تكوين مخصصات استشرافية بدلًا من انتظار ظهور الخسائر. ويتطلب ذلك بيانات ونماذج إحصائية وسيناريوهات اقتصادية كلية وحوكمة تصمد أمام تدقيق المراجعين. وتبني هذه الدورة النموذج خطوة بخطوة. وتغطي منطق المراحل وتقدير احتمالية التعثر والخسارة عند التعثر والتعرّض عند التعثر وترجيح السيناريوهات والتحقق. علاوة على ذلك، تطبّق حوكمة النماذج ومعايير التوثيق. ونتيجة لذلك، يستطيع المشاركون بناء نماذج قابلة للدفاع عنها وشرح أرقامها.
أهداف دورة الخسائر الائتمانية المتوقعة وفق IFRS 9: بناء النماذج للبنوك المركزية
- توضيح نموذج انخفاض القيمة في IFRS 9 وهيكله القائم على ثلاث مراحل.
- تطبيق معايير المراحل وقواعد الزيادة المعنوية في مخاطر الائتمان.
- بناء نماذج احتمالية التعثر للتعرّضات السيادية وما بين المصارف وتعرّضات الشركات.
- تقدير الخسارة عند التعثر باستخدام الضمانات والتحصيل وبيانات المعالجة.
- احتساب التعرّض عند التعثر بما يشمل الالتزامات وأنماط الاستخدام.
- تصميم سيناريوهات اقتصادية كلية وأوزان احتمالية لها.
- احتساب الخسارة الائتمانية المتوقعة ومطابقة النتائج مع القوائم المالية.
- تطبيق التحقق من النماذج والاختبار الخلفي ومقاييس القدرة التمييزية.
- توثيق المنهجية والافتراضات ومتطلبات حوكمة النماذج.
- تقييم مخاطر النماذج والحساسية ومتطلبات الإفصاح.
منهجية الدورة
- محاضرات تفاعلية مدعومة بأمثلة من محافظ البنوك المركزية وإفصاحاتها.
- ورش إعداد بيانات وبناء نماذج باستخدام مجموعات بيانات نموذجية.
- تمارين تصميم السيناريوهات وترجيح الاحتمالات.
- تدريب على التحقق والاختبار الخلفي وتحليل الحساسية.
- نقاش جماعي منظم وتغذية راجعة من المدرب على خيارات تصميم النماذج.
الفئات المستهدفة
- محللو نمذجة مخاطر الائتمان والمحللون الكميون.
- متخصصو المالية والتقارير المعنيون بالمخصصات.
- مديرو المخاطر في المصارف والبنوك المركزية.
- المراجعون الداخليون الذين يراجعون حوكمة النماذج.
- المشرفون الذين يقيّمون ممارسات المخصصات.
- محللو الخزينة والمحافظ التي تدير الأوراق المالية المحتفظ بها.
محتوى دورة الخسائر الائتمانية المتوقعة وفق IFRS 9: بناء النماذج للبنوك المركزية
إطار انخفاض القيمة في IFRS 9
- • هدف انخفاض القيمة ومفهوم الخسارة الائتمانية المتوقعة.
- • النموذج القائم على ثلاث مراحل: منتظم ومتراجع ومتعثر ائتمانيًا.
- • الزيادة المعنوية في مخاطر الائتمان: محفزات كمية ونوعية.
- • إعفاء مخاطر الائتمان المنخفضة والخسارة المتوقعة لاثني عشر شهرًا مقابل الخسارة مدى الحياة.
- • تعريفات التعثر وأثرها على المراحل.
- • التفاعل مع فئات التصنيف والقياس.
- • دراسة حالة: قرارات المراحل في محفظة أوراق مالية لبنك مركزي.
نمذجة احتمالية التعثر
- • مفاهيم احتمالية التعثر: لحظية مقابل عبر الدورة الاقتصادية.
- • متطلبات البيانات: تاريخ التعثر والتصنيفات وسجلات التعرّض.
- • التقنيات الإحصائية: الانحدار اللوجستي وتحليل البقاء.
- • تصميم سلم التصنيف وأساليب المعايرة.
- • دمج المعلومات الاستشرافية في احتمالية التعثر.
- • المحافظ منخفضة التعثر وتعديلات الحكم الخبير.
- • ورشة عمل: بناء نموذج احتمالية تعثر لمحفظة سيادية وشركات.
الخسارة عند التعثر والتعرّض عند التعثر
- • مكونات الخسارة عند التعثر: التعرّض والضمانات وتكاليف التحصيل.
- • نسب التحصيل ونسب المعالجة والمدد الزمنية للمعالجة.
- • تقييم الضمانات والاستقطاعات ومعالجة الكفالات.
- • تقدير التعرّض عند التعثر ومعاملات التحويل الائتماني للالتزامات.
- • أنماط الاستخدام وسلوك السداد المبكر.
- • معالجة التعرّضات خارج الميزانية والمحتملة.
- • ورشة عمل: تقدير الخسارة عند التعثر والتعرّض عند التعثر من بيانات التحصيل.
تصميم السيناريوهات واحتساب الخسارة الائتمانية المتوقعة
- • المتغيرات الاقتصادية الكلية ذات الصلة بمخاطر الائتمان.
- • بناء السيناريوهات ومعايرة الشدة وترجيح الاحتمالات.
- • مقاربات السيناريوهات المتعددة والخسارة المتوقعة المرجحة.
- • الخصم ومعدل الفائدة الفعلي وتوقيت التدفقات النقدية.
- • التجميع على مستوى المحافظ والمطابقة مع الحسابات.
- • متطلبات الإفصاح وجداول حركة المخصصات.
- • ورشة عمل: احتساب الخسارة المتوقعة المرجحة عبر ثلاثة سيناريوهات.
التحقق والحوكمة ومخاطر النماذج
- • إطار التحقق من النماذج والمراجعة المستقلة.
- • الاختبار الخلفي والمقارنة المرجعية والمقاييس التمييزية.
- • تحليل الحساسية واختبارات التحمل لمخرجات النموذج.
- • توثيق النموذج وسجلات الافتراضات.
- • الحوكمة والاعتماد ودورات المراجعة الدورية للنموذج.
- • إدارة مخاطر النماذج والاستعداد للمراجعة.
- • مراجعة الدورة والتقييم وإعداد خطط العمل.
الخاتمة
عند إتمام دورة الخسائر الائتمانية المتوقعة وفق IFRS 9: بناء النماذج للبنوك المركزية بنجاح، يكتسب المشاركون فهمًا معمقًا لمنطق المراحل وتقدير احتمالية التعثر والخسارة عند التعثر والتعرّض عند التعثر وترجيح السيناريوهات والتحقق وحوكمة النماذج. كما يحصلون على مهارات عملية في إعداد البيانات وبناء النماذج واحتساب الخسارة المتوقعة والتوثيق. بالإضافة إلى ذلك، تؤهلهم الدورة لبناء نماذج قابلة للدفاع عنها ترضي المراجعين والمشرفين. ويقدّم مركز جينتكس للتدريب هذا البرنامج بتركيز قوي على ممارسات النمذجة التطبيقية ودقة التقارير القابلة للقياس.
الأسئلة الشائعة
ما هي دورة "الخسائر الائتمانية المتوقعة وفق IFRS 9: بناء النماذج للبنوك المركزية"؟
هي برنامج تدريبي يمتد خمسة أيام حول بناء نماذج الخسارة الائتمانية المتوقعة وفق IFRS 9 لمحافظ البنوك المركزية. وتغطي معايير المراحل وتقدير احتمالية التعثر والخسارة عند التعثر والتعرّض عند التعثر وترجيح السيناريوهات الاقتصادية الكلية واحتساب الخسارة المتوقعة والتحقق من النماذج وتوثيق الحوكمة.
ما هي أبرز فوائد الالتحاق بدورة "الخسائر الائتمانية المتوقعة وفق IFRS 9: بناء النماذج للبنوك المركزية"؟
يكتسب المشاركون قدرة عملية على بناء النماذج لا على تفسيرها فقط، مما يقلل مفاجآت المخصصات. وتحسّن الدورة دقة المراحل، وتقوي جودة البيانات والافتراضات، وتصقل التحقق والمقارنة المرجعية، وتعدّ النماذج للمراجعة والرقابة الإشرافية، وتمنح فرق المالية أرقامًا موثوقة لشرحها في الإفصاحات.
ما هي المهارات التي سأكتسبها من دورة "الخسائر الائتمانية المتوقعة وفق IFRS 9: بناء النماذج للبنوك المركزية"؟
يكتسب المشاركون مهارات تطبيق مراحل IFRS 9 وتقييم الزيادة المعنوية في مخاطر الائتمان، وبناء نماذج احتمالية التعثر والخسارة عند التعثر والتعرّض عند التعثر، وتصميم السيناريوهات الاقتصادية الكلية واحتساب الخسارة الائتمانية المتوقعة، وتقييم التحقق والتوثيق وحوكمة النماذج. وتغطي هذه المهارات الأربع دورة نمذجة الخسارة المتوقعة كاملة.
ما هي الأدوات أو المنهجيات أو المعايير التي تغطيها دورة "الخسائر الائتمانية المتوقعة وفق IFRS 9: بناء النماذج للبنوك المركزية"؟
تغطي الدورة نموذج الانخفاض من ثلاث مراحل، ومحفزات الزيادة المعنوية في مخاطر الائتمان، وإعفاء مخاطر الائتمان المنخفضة، والخسارة المتوقعة لاثني عشر شهرًا والخسارة مدى الحياة، وتقدير احتمالية التعثر والخسارة عند التعثر، ومعاملات التحويل الائتماني للتعرّض عند التعثر، واستقطاعات الضمانات ومعالجة الكفالات، والانحدار اللوجستي وتحليل البقاء، والمعايرة اللحظية وعبر الدورة، وبناء السيناريوهات الاقتصادية الكلية وترجيح الاحتمالات، والخصم بمعدل الفائدة الفعلي، والخسارة المتوقعة المرجحة، وجداول حركة المخصصات والإفصاح، ومقاييس الاختبار الخلفي والمقارنة المرجعية، وتحليل الحساسية، ومعايير توثيق النماذج وحوكمتها.
كيف يتم تطبيق ما تتضمنه دورة "الخسائر الائتمانية المتوقعة وفق IFRS 9: بناء النماذج للبنوك المركزية" في بيئة العمل الفعلية؟
يطبّق المشاركون المنهجيات على محافظهم، فيعدّون بيانات التعرّض والتعثر، ويبنون نماذج احتمالية التعثر والخسارة عند التعثر والتعرّض عند التعثر ويعايرونها، ويصممون سيناريوهات بأوزان احتمالية، ويحتسبون الخسارة الائتمانية المتوقعة، ويعدّون حركات الإفصاح، ويوثقون الافتراضات للمراجعة. كما يخرج كثير منهم بهيكل نموذج عامل وخطة تحقق لمؤسستهم.
اتصل بفريقنا ودعنا نساعدك في العثور على الخيار المناسب.
المقدمة
تؤهّل دورة الخسائر الائتمانية المتوقعة وفق IFRS 9: بناء النماذج للبنوك المركزية متخصصي المخاطر والمالية والنماذج لبناء نماذج الخسارة الائتمانية المتوقعة لمحافظ البنوك المركزية. ويشترط المعيار IFRS 9 تكوين مخصصات استشرافية بدلًا من انتظار ظهور الخسائر. ويتطلب ذلك بيانات ونماذج إحصائية وسيناريوهات اقتصادية كلية وحوكمة تصمد أمام تدقيق المراجعين. وتبني هذه الدورة النموذج خطوة بخطوة. وتغطي منطق المراحل وتقدير احتمالية التعثر والخسارة عند التعثر والتعرّض عند التعثر وترجيح السيناريوهات والتحقق. علاوة على ذلك، تطبّق حوكمة النماذج ومعايير التوثيق. ونتيجة لذلك، يستطيع المشاركون بناء نماذج قابلة للدفاع عنها وشرح أرقامها.
أهداف دورة الخسائر الائتمانية المتوقعة وفق IFRS 9: بناء النماذج للبنوك المركزية
- توضيح نموذج انخفاض القيمة في IFRS 9 وهيكله القائم على ثلاث مراحل.
- تطبيق معايير المراحل وقواعد الزيادة المعنوية في مخاطر الائتمان.
- بناء نماذج احتمالية التعثر للتعرّضات السيادية وما بين المصارف وتعرّضات الشركات.
- تقدير الخسارة عند التعثر باستخدام الضمانات والتحصيل وبيانات المعالجة.
- احتساب التعرّض عند التعثر بما يشمل الالتزامات وأنماط الاستخدام.
- تصميم سيناريوهات اقتصادية كلية وأوزان احتمالية لها.
- احتساب الخسارة الائتمانية المتوقعة ومطابقة النتائج مع القوائم المالية.
- تطبيق التحقق من النماذج والاختبار الخلفي ومقاييس القدرة التمييزية.
- توثيق المنهجية والافتراضات ومتطلبات حوكمة النماذج.
- تقييم مخاطر النماذج والحساسية ومتطلبات الإفصاح.
منهجية الدورة
- محاضرات تفاعلية مدعومة بأمثلة من محافظ البنوك المركزية وإفصاحاتها.
- ورش إعداد بيانات وبناء نماذج باستخدام مجموعات بيانات نموذجية.
- تمارين تصميم السيناريوهات وترجيح الاحتمالات.
- تدريب على التحقق والاختبار الخلفي وتحليل الحساسية.
- نقاش جماعي منظم وتغذية راجعة من المدرب على خيارات تصميم النماذج.
الفئات المستهدفة
- محللو نمذجة مخاطر الائتمان والمحللون الكميون.
- متخصصو المالية والتقارير المعنيون بالمخصصات.
- مديرو المخاطر في المصارف والبنوك المركزية.
- المراجعون الداخليون الذين يراجعون حوكمة النماذج.
- المشرفون الذين يقيّمون ممارسات المخصصات.
- محللو الخزينة والمحافظ التي تدير الأوراق المالية المحتفظ بها.
محتوى دورة الخسائر الائتمانية المتوقعة وفق IFRS 9: بناء النماذج للبنوك المركزية
إطار انخفاض القيمة في IFRS 9
- • هدف انخفاض القيمة ومفهوم الخسارة الائتمانية المتوقعة.
- • النموذج القائم على ثلاث مراحل: منتظم ومتراجع ومتعثر ائتمانيًا.
- • الزيادة المعنوية في مخاطر الائتمان: محفزات كمية ونوعية.
- • إعفاء مخاطر الائتمان المنخفضة والخسارة المتوقعة لاثني عشر شهرًا مقابل الخسارة مدى الحياة.
- • تعريفات التعثر وأثرها على المراحل.
- • التفاعل مع فئات التصنيف والقياس.
- • دراسة حالة: قرارات المراحل في محفظة أوراق مالية لبنك مركزي.
نمذجة احتمالية التعثر
- • مفاهيم احتمالية التعثر: لحظية مقابل عبر الدورة الاقتصادية.
- • متطلبات البيانات: تاريخ التعثر والتصنيفات وسجلات التعرّض.
- • التقنيات الإحصائية: الانحدار اللوجستي وتحليل البقاء.
- • تصميم سلم التصنيف وأساليب المعايرة.
- • دمج المعلومات الاستشرافية في احتمالية التعثر.
- • المحافظ منخفضة التعثر وتعديلات الحكم الخبير.
- • ورشة عمل: بناء نموذج احتمالية تعثر لمحفظة سيادية وشركات.
الخسارة عند التعثر والتعرّض عند التعثر
- • مكونات الخسارة عند التعثر: التعرّض والضمانات وتكاليف التحصيل.
- • نسب التحصيل ونسب المعالجة والمدد الزمنية للمعالجة.
- • تقييم الضمانات والاستقطاعات ومعالجة الكفالات.
- • تقدير التعرّض عند التعثر ومعاملات التحويل الائتماني للالتزامات.
- • أنماط الاستخدام وسلوك السداد المبكر.
- • معالجة التعرّضات خارج الميزانية والمحتملة.
- • ورشة عمل: تقدير الخسارة عند التعثر والتعرّض عند التعثر من بيانات التحصيل.
تصميم السيناريوهات واحتساب الخسارة الائتمانية المتوقعة
- • المتغيرات الاقتصادية الكلية ذات الصلة بمخاطر الائتمان.
- • بناء السيناريوهات ومعايرة الشدة وترجيح الاحتمالات.
- • مقاربات السيناريوهات المتعددة والخسارة المتوقعة المرجحة.
- • الخصم ومعدل الفائدة الفعلي وتوقيت التدفقات النقدية.
- • التجميع على مستوى المحافظ والمطابقة مع الحسابات.
- • متطلبات الإفصاح وجداول حركة المخصصات.
- • ورشة عمل: احتساب الخسارة المتوقعة المرجحة عبر ثلاثة سيناريوهات.
التحقق والحوكمة ومخاطر النماذج
- • إطار التحقق من النماذج والمراجعة المستقلة.
- • الاختبار الخلفي والمقارنة المرجعية والمقاييس التمييزية.
- • تحليل الحساسية واختبارات التحمل لمخرجات النموذج.
- • توثيق النموذج وسجلات الافتراضات.
- • الحوكمة والاعتماد ودورات المراجعة الدورية للنموذج.
- • إدارة مخاطر النماذج والاستعداد للمراجعة.
- • مراجعة الدورة والتقييم وإعداد خطط العمل.
الخاتمة
عند إتمام دورة الخسائر الائتمانية المتوقعة وفق IFRS 9: بناء النماذج للبنوك المركزية بنجاح، يكتسب المشاركون فهمًا معمقًا لمنطق المراحل وتقدير احتمالية التعثر والخسارة عند التعثر والتعرّض عند التعثر وترجيح السيناريوهات والتحقق وحوكمة النماذج. كما يحصلون على مهارات عملية في إعداد البيانات وبناء النماذج واحتساب الخسارة المتوقعة والتوثيق. بالإضافة إلى ذلك، تؤهلهم الدورة لبناء نماذج قابلة للدفاع عنها ترضي المراجعين والمشرفين. ويقدّم مركز جينتكس للتدريب هذا البرنامج بتركيز قوي على ممارسات النمذجة التطبيقية ودقة التقارير القابلة للقياس.
الأسئلة الشائعة
ما هي دورة "الخسائر الائتمانية المتوقعة وفق IFRS 9: بناء النماذج للبنوك المركزية"؟
هي برنامج تدريبي يمتد خمسة أيام حول بناء نماذج الخسارة الائتمانية المتوقعة وفق IFRS 9 لمحافظ البنوك المركزية. وتغطي معايير المراحل وتقدير احتمالية التعثر والخسارة عند التعثر والتعرّض عند التعثر وترجيح السيناريوهات الاقتصادية الكلية واحتساب الخسارة المتوقعة والتحقق من النماذج وتوثيق الحوكمة.
ما هي أبرز فوائد الالتحاق بدورة "الخسائر الائتمانية المتوقعة وفق IFRS 9: بناء النماذج للبنوك المركزية"؟
يكتسب المشاركون قدرة عملية على بناء النماذج لا على تفسيرها فقط، مما يقلل مفاجآت المخصصات. وتحسّن الدورة دقة المراحل، وتقوي جودة البيانات والافتراضات، وتصقل التحقق والمقارنة المرجعية، وتعدّ النماذج للمراجعة والرقابة الإشرافية، وتمنح فرق المالية أرقامًا موثوقة لشرحها في الإفصاحات.
ما هي المهارات التي سأكتسبها من دورة "الخسائر الائتمانية المتوقعة وفق IFRS 9: بناء النماذج للبنوك المركزية"؟
يكتسب المشاركون مهارات تطبيق مراحل IFRS 9 وتقييم الزيادة المعنوية في مخاطر الائتمان، وبناء نماذج احتمالية التعثر والخسارة عند التعثر والتعرّض عند التعثر، وتصميم السيناريوهات الاقتصادية الكلية واحتساب الخسارة الائتمانية المتوقعة، وتقييم التحقق والتوثيق وحوكمة النماذج. وتغطي هذه المهارات الأربع دورة نمذجة الخسارة المتوقعة كاملة.
ما هي الأدوات أو المنهجيات أو المعايير التي تغطيها دورة "الخسائر الائتمانية المتوقعة وفق IFRS 9: بناء النماذج للبنوك المركزية"؟
تغطي الدورة نموذج الانخفاض من ثلاث مراحل، ومحفزات الزيادة المعنوية في مخاطر الائتمان، وإعفاء مخاطر الائتمان المنخفضة، والخسارة المتوقعة لاثني عشر شهرًا والخسارة مدى الحياة، وتقدير احتمالية التعثر والخسارة عند التعثر، ومعاملات التحويل الائتماني للتعرّض عند التعثر، واستقطاعات الضمانات ومعالجة الكفالات، والانحدار اللوجستي وتحليل البقاء، والمعايرة اللحظية وعبر الدورة، وبناء السيناريوهات الاقتصادية الكلية وترجيح الاحتمالات، والخصم بمعدل الفائدة الفعلي، والخسارة المتوقعة المرجحة، وجداول حركة المخصصات والإفصاح، ومقاييس الاختبار الخلفي والمقارنة المرجعية، وتحليل الحساسية، ومعايير توثيق النماذج وحوكمتها.
كيف يتم تطبيق ما تتضمنه دورة "الخسائر الائتمانية المتوقعة وفق IFRS 9: بناء النماذج للبنوك المركزية" في بيئة العمل الفعلية؟
يطبّق المشاركون المنهجيات على محافظهم، فيعدّون بيانات التعرّض والتعثر، ويبنون نماذج احتمالية التعثر والخسارة عند التعثر والتعرّض عند التعثر ويعايرونها، ويصممون سيناريوهات بأوزان احتمالية، ويحتسبون الخسارة الائتمانية المتوقعة، ويعدّون حركات الإفصاح، ويوثقون الافتراضات للمراجعة. كما يخرج كثير منهم بهيكل نموذج عامل وخطة تحقق لمؤسستهم.
شركاء في التعلم والتطوير
يشمل شركاؤنا في التعلم شركات ومؤسسات رائدة تثق في مركز جينتكس للتدريب لتقديم دورات تدريبية احترافية وبرامج تطوير مهني عالية الجودة. معًا نقدم برامج تدريبية مؤثرة تدعم تنمية المهارات، وتطوير القيادات، وتعزيز التميز المؤسسي من خلال دورات تدريبية دولية مصممة لتلبية احتياجات مختلف القطاعات.
.png)
