الخزانة والميزانية
التقرير المالي الدولي وإدارة مخاطر الخزينة — 10 أيام
تربط هذه الدورة التي تمتد عشرة أيام بين ما تبلّغ عنه المؤسسة والمخاطر التي تحملها، بدءًا من إطار IFRS مرورًا بالأدوات والهبوط والتوحيد وصولًا إلى مخاطر الخزينة. ويكتسب المشاركون مهارات في قياس المخاطر والتحوّط مع توثيق محاسبة التحوّط وضوابط الخزينة وتقارير المخاطر للمجلس.
المقدمة
تربط دورة التقرير المالي الدولي وإدارة مخاطر الخزينة على مدى عشرة أيام بين ما تبلّغ عنه المؤسسة والمخاطر التي تحملها. ويعمل المشاركون عبر إطار IFRS والإيراد والإيجار والأدوات والهبوط والتوحيد، ثم ينتقلون إلى مخاطر الخزينة: السيولة وسعر الفائدة والعملات والائتمان ومخاطر الطرف المقابل والتحوّط وضوابط الخزينة. ويربط البرنامج الاعتراف المحاسبي بقياس المخاطر، لأن الأدوات المالية تقع في قلب المجالين. ونتيجة لذلك، يكتسب المتدربون رؤية متصلة للتقرير والمخاطر. بالإضافة إلى ذلك، تقوّي الدورة الحكم في التحوّط وجودة النموذج والحوكمة التي تُبقي المجالين قابلين للدفاع.
أهداف دورة التقرير المالي الدولي وإدارة مخاطر الخزينة
- شرح الإطار المفاهيمي لمجلس معايير المحاسبة الدولية ودوره في التقرير المالي.
- تطبيق IFRS 15 للإيراد وIFRS 16 للإيجار وIFRS 9 للاعتراف بالأدوات.
- تطبيق IAS 36 للهبوط وIAS 37 للمخصصات وIAS 2 لقياس المخزون.
- تطبيق التوحيد وفق IFRS 10 وIFRS 3 وتحويل العملات وفق IAS 21.
- تحديد وقياس التعرض لمخاطر السيولة وسعر الفائدة والعملات والائتمان.
- تطبيق أدوات مخاطر سعر الفائدة: فجوات إعادة التسعير والمدة وتحليل الحساسية.
- تطبيق التحوّط من مخاطر العملات بالعقود الآجلة والمقايضات والخيارات في حدود السياسة.
- تطبيق تقييم مخاطر الائتمان والطرف المقابل وحدود التعرض.
- تطبيق محاسبة التحوّط وفق IFRS 9 وتقييم فعالية التحوّط.
- تطبيق ضوابط الخزينة والحوكمة والحدود وأطر تقارير المخاطر.
منهجية الدورة
- جلسات تفاعلية مبنية على حالات تقرير ومخاطر خزينة.
- ورش عمل على معالجة الأدوات واستراتيجية التحوّط وتصميم الضوابط.
- تمارين جماعية على قياس المخاطر وتحليل السيناريوهات ووضع الحدود.
- تدريب عملي على قوائم فحص IFRS وسجلات المخاطر وتوثيق التحوّط.
- محاكاة للجنة مخاطر استثمار وتجاوز حد في الخزينة.
- تدريب من المدرب ومراجعة الأقران لأطر المخاطر الشخصية.
الفئات المستهدفة
- مديرو الخزينة والمتعاملون ومحللو المخاطر.
- مديرو المالية والمراقبون ومحاسبو الإدارة.
- متخصصو التقارير المالية والمحاسبة القانونية.
- مسؤولو المخاطر ومتخصصو الضبط الداخلي.
- المدققون الداخليون الذين يغطون الخزينة والتقارير.
- المستشارون في IFRS ومخاطر الخزينة.
محتوى دورة التقرير المالي الدولي وإدارة مخاطر الخزينة
إطار IFRS وأسس التقرير
- • هيكل مجلس معايير المحاسبة الدولية والإطار المفاهيمي.
- • الخصائص النوعية وعناصر القوائم المالية.
- • أساس الاستحقاق والاستمرارية وأسس قياس القيمة العادلة.
- • كيف تشكّل خيارات التقرير وضوح المخاطر.
- • الحوكمة على التقرير المالي والضبط الداخلي.
- • الضغوط السلوكية والأخلاقية في التقرير.
- • مناقشة حالة: مخاطرة لم يكشف عنها التقرير.
الإيراد والإيجار والأصول غير المتداولة
- • الاعتراف بالإيراد الخماسي والتزامات الأداء وفق IFRS 15.
- • المقابل المتغير وأصول العقد والتزاماته.
- • تحديد الإيجار وأصول حق الاستخدام وفق IFRS 16.
- • التزامات الإيجار وأثرها على الرفع المالي والعهود.
- • معالجة الأصول وفق IAS 16 وIAS 38 وIFRS 5.
- • تقارير المخاطر المتصلة بالأصول والتعرض للعهود.
- • ورشة عمل: تقييم مخاطر العهود بعد تبني IFRS 16.
الأدوات المالية والهبوط
- • فئات التصنيف والقياس وفق IFRS 9.
- • نمذجة الخسارة الائتمانية المتوقعة والمخصصات.
- • اختبار الهبوط ووحدات توليد النقد وفق IAS 36.
- • المخصصات والالتزامات المحتملة وفق IAS 37.
- • المخزون وصافي القيمة القابلة للتحقق وفق IAS 2.
- • متطلبات الإفصاح عن الأدوات والهبوط.
- • تمرين: عكس الهبوط والخسارة الائتمانية في تقارير المخاطر.
تقارير المجموعة ومخاطر الترجمة
- • السيطرة والتوحيد وفق IFRS 10.
- • اندماج الأعمال ومخاطر هبوط الشهرة وفق IFRS 3.
- • الحقوق غير المسيطرة والاستبعادات داخل المجموعة.
- • تحويل العملات الأجنبية ومخاطر الترجمة وفق IAS 21.
- • التقرير عن عمليات خزينة المجموعة.
- • تقارير القطاعات وفق IFRS 8.
- • ورشة عمل: تحديد مخاطر الترجمة في هيكل مجموعة.
إطار مخاطر الخزينة ومخاطر السيولة
- • تصنيف مخاطر الخزينة وهيكل الحوكمة.
- • شهية المخاطر والحدود وتفويض السلطة.
- • قياس مخاطر السيولة: فجوات التدفق النقدي ونسب التغطية.
- • اختبارات الضغط وتحليل السيناريوهات للسيولة.
- • خطط التمويل الطارئ واحتياطيات السيولة.
- • العلاقات المصرفية وتنويع التسهيلات.
- • تمرين: بناء لوحة مخاطر السيولة.
إدارة مخاطر سعر الفائدة
- • مصادر التعرض لسعر الفائدة وفجوات إعادة التسعير.
- • المدة وقيمة نقطة الأساس وتحليل الحساسية.
- • مفاهيم منحنى العائد وبناء جدول إعادة التسعير.
- • مقايضات سعر الفائدة والحدود الدنيا والعليا والأطواق.
- • قرارات مزيج التمويل الثابت والمتغير.
- • نمذجة مخاطر سعر الفائدة على الأرباح والقيمة.
- • محاكاة: إدارة فجوة إعادة تسعير في حدود السياسة.
إدارة مخاطر العملات الأجنبية
- • التعرض للمعاملة والترجمة والاقتصاد.
- • تحديد التعرض والمقاصة على مستوى المجموعة.
- • العقود الآجلة والمقايضات واستراتيجيات الخيارات للعملات.
- • التحوّط الطبيعي وعملة الاقتراض.
- • حدود العملات وقواعد إيقاف الخسارة والتقارير.
- • توثيق السياسة وتفويض المتعاملين.
- • تمرين: تصميم برنامج تحوّط للعملات وفق سياسة.
مخاطر الائتمان والطرف المقابل
- • مخاطر الائتمان من الذمم ومن الأطراف المقابلة في الخزينة.
- • أطر تقييم الائتمان وأساسيات التصنيف الداخلي.
- • قياس تعرض الطرف المقابل واتفاقيات المقاصة.
- • الضمانات وملاحق الدعم الائتماني ووثائق ISDA.
- • مخاطر التركيز وحدود التنويع.
- • المخصصات وفق IFRS 9 والرابط بتقارير المخاطر.
- • ورشة عمل: تقييم تعرض الطرف المقابل وتحديده.
محاسبة التحوّط والضوابط والحوكمة
- • محاسبة التحوّط وفق IFRS 9: التدفق النقدي والقيمة العادلة وصافي الاستثمار.
- • توثيق التحوّط واختبار الفعالية وعدم الفعالية.
- • إيقاف التحوّط وإعادة موازنته.
- • ضوابط الخزينة: فصل المهام والتأكيدات وضوابط الدفع.
- • منع الاحتيال في عمليات الخزينة.
- • رصد الحدود وتقارير الاستثناء والتصعيد.
- • تمرين: توثيق تحوّط واختبار فعاليته.
تقارير المخاطر المتكاملة والمشروع الختامي
- • بناء تقرير مخاطر الخزينة للمجلس.
- • دمج إفصاحات IFRS مع تقارير المخاطر.
- • الأداء المعدّل بالمخاطر وتكلفة التحوّط.
- • اختبارات الضغط وتخطيط السيناريوهات واختبار الضغط العكسي.
- • تحسين قدرة الخزينة والتخطيط للتعاقب.
- • الدروس المستفادة وتخطيط العمل.
- • المشروع الختامي: عرض إطار متكامل للتقرير ومخاطر الخزينة.
الخاتمة
عند إتمام دورة التقرير المالي الدولي وإدارة مخاطر الخزينة بنجاح، يكتسب المشاركون إلمامًا متكاملًا بالتقرير وفق IFRS ومعالجة الأدوات المالية ومخاطر السيولة وسعر الفائدة والعملات والائتمان والتحوّط وحوكمة الخزينة. كما يكتسبون مهارات في تطبيق المعايير الرئيسية وقياس تعرضات الخزينة والتحوّط منها وتوثيق محاسبة التحوّط وتقرير المخاطر للمجلس. ويصمم مركز جينتكس للتدريب هذا البرنامج لمساعدة المتخصصين على ربط جودة التقرير بضبط مخاطر الخزينة.
الأسئلة الشائعة
ما هي دورة "التقرير المالي الدولي وإدارة مخاطر الخزينة"؟
تربط بين ما تبلّغ عنه المؤسسة والمخاطر التي تحملها. وتمتد الدورة عبر إطار IFRS والإيراد والإيجار والأصول غير المتداولة والأدوات المالية والهبوط وتقارير المجموعة ومخاطر الترجمة، ثم مخاطر الخزينة من السيولة وسعر الفائدة والعملات والائتمان والتحوّط والحوكمة.
ما هي أبرز فوائد الالتحاق بدورة "التقرير المالي الدولي وإدارة مخاطر الخزينة"؟
تكتسب رؤية متصلة للتقرير والمخاطر، لأن الأدوات المالية تقع في قلب المجالين. وتحسّن الدورة معالجة الأدوات والهبوط وتقوّي قياس المخاطر وقرارات التحوّط وتمنحك ضوابط خزينة وتقارير مخاطر تصمد أمام التدقيق والمجلس.
ما هي المهارات التي سأكتسبها من دورة "التقرير المالي الدولي وإدارة مخاطر الخزينة"؟
ستطور أربع مهارات أساسية: تطبيق معايير IFRS على التقرير والأدوات، وتحديد وقياس مخاطر الخزينة في السيولة وسعر الفائدة والعملات والائتمان، واستراتيجية التحوّط مع توثيق محاسبة التحوّط، وضوابط الخزينة مع الحوكمة وتقارير المخاطر للمجلس.
ما هي الأدوات أو المنهجيات أو المعايير التي تغطيها دورة "التقرير المالي الدولي وإدارة مخاطر الخزينة"؟
تغطي الدورة الإطار المفاهيمي لمجلس معايير المحاسبة الدولية، والخصائص النوعية وعناصر القوائم المالية، وقياس القيمة العادلة، والاعتراف بالإيراد الخماسي (IFRS 15)، والمقابل المتغير وأصول العقد والتزاماته، وتحديد الإيجار وأصول حق الاستخدام والتزامات الإيجار (IFRS 16)، ومعالجة الأصول وفق IAS 16 وIAS 38 وIFRS 5، وتصنيف وقياس الأدوات المالية والخسارة الائتمانية المتوقعة (IFRS 9)، واختبار الهبوط ووحدات توليد النقد (IAS 36)، والمخصصات والالتزامات المحتملة (IAS 37)، والمخزون وصافي القيمة القابلة للتحقق (IAS 2)، والتوحيد (IFRS 10)، واندماج الأعمال والشهرة (IFRS 3)، وتحويل العملات الأجنبية (IAS 21)، وتقارير القطاعات (IFRS 8)، وتصنيف مخاطر الخزينة وشهية المخاطر والحدود، وتحليل فجوات السيولة ونسب التغطية، واختبارات الضغط وتحليل السيناريوهات واختبار الضغط العكسي، وخطط التمويل الطارئ واحتياطيات السيولة، وتحليل فجوة إعادة التسعير، والمدة وقيمة نقطة الأساس وتحليل الحساسية، وبناء منحنى العائد وجدول إعادة التسعير، ومقايضات سعر الفائدة والحدود الدنيا والعليا والأطواق، والتعرض للعملات في المعاملة والترجمة والاقتصاد، ومقاصة التعرض، والعقود الآجلة والمقايضات والخيارات، والتحوّط الطبيعي وقواعد إيقاف الخسارة وتفويض المتعاملين، وتقييم الائتمان والتصنيف الداخلي، وقياس تعرض الطرف المقابل واتفاقيات المقاصة، ووثائق ISDA وملاحق الدعم الائتماني، وحدود التركيز والتنويع، ومحاسبة التحوّط وفق IFRS 9 للتدفق النقدي والقيمة العادلة وصافي الاستثمار، وتوثيق التحوّط واختبار الفعالية وإيقافه، وفصل المهام والتأكيدات وضوابط الدفع، ورصد الحدود وتقارير الاستثناء والتصعيد، والأداء المعدّل بالمخاطر وتكلفة التحوّط.
كيف يتم تطبيق ما تتضمنه دورة "التقرير المالي الدولي وإدارة مخاطر الخزينة" في بيئة العمل الفعلية؟
يطبق المشاركون المحتوى على عمل واقعي مثل تقييم مخاطر العهود بعد تبني IFRS 16، وعكس الهبوط والخسارة الائتمانية في تقارير المخاطر، وتحديد مخاطر الترجمة في هيكل مجموعة، وبناء لوحة مخاطر السيولة، وإدارة فجوة إعادة تسعير في حدود السياسة، وتصميم برنامج تحوّط للعملات، وتوثيق تحوّط واختبار فعاليته، وعرض تقرير مخاطر الخزينة للمجلس. ويدعم المنهج نفسه اختبارات الضغط والتحضير لتدقيق الخزينة.
اتصل بفريقنا ودعنا نساعدك في العثور على الخيار المناسب.
المقدمة
تربط دورة التقرير المالي الدولي وإدارة مخاطر الخزينة على مدى عشرة أيام بين ما تبلّغ عنه المؤسسة والمخاطر التي تحملها. ويعمل المشاركون عبر إطار IFRS والإيراد والإيجار والأدوات والهبوط والتوحيد، ثم ينتقلون إلى مخاطر الخزينة: السيولة وسعر الفائدة والعملات والائتمان ومخاطر الطرف المقابل والتحوّط وضوابط الخزينة. ويربط البرنامج الاعتراف المحاسبي بقياس المخاطر، لأن الأدوات المالية تقع في قلب المجالين. ونتيجة لذلك، يكتسب المتدربون رؤية متصلة للتقرير والمخاطر. بالإضافة إلى ذلك، تقوّي الدورة الحكم في التحوّط وجودة النموذج والحوكمة التي تُبقي المجالين قابلين للدفاع.
أهداف دورة التقرير المالي الدولي وإدارة مخاطر الخزينة
- شرح الإطار المفاهيمي لمجلس معايير المحاسبة الدولية ودوره في التقرير المالي.
- تطبيق IFRS 15 للإيراد وIFRS 16 للإيجار وIFRS 9 للاعتراف بالأدوات.
- تطبيق IAS 36 للهبوط وIAS 37 للمخصصات وIAS 2 لقياس المخزون.
- تطبيق التوحيد وفق IFRS 10 وIFRS 3 وتحويل العملات وفق IAS 21.
- تحديد وقياس التعرض لمخاطر السيولة وسعر الفائدة والعملات والائتمان.
- تطبيق أدوات مخاطر سعر الفائدة: فجوات إعادة التسعير والمدة وتحليل الحساسية.
- تطبيق التحوّط من مخاطر العملات بالعقود الآجلة والمقايضات والخيارات في حدود السياسة.
- تطبيق تقييم مخاطر الائتمان والطرف المقابل وحدود التعرض.
- تطبيق محاسبة التحوّط وفق IFRS 9 وتقييم فعالية التحوّط.
- تطبيق ضوابط الخزينة والحوكمة والحدود وأطر تقارير المخاطر.
منهجية الدورة
- جلسات تفاعلية مبنية على حالات تقرير ومخاطر خزينة.
- ورش عمل على معالجة الأدوات واستراتيجية التحوّط وتصميم الضوابط.
- تمارين جماعية على قياس المخاطر وتحليل السيناريوهات ووضع الحدود.
- تدريب عملي على قوائم فحص IFRS وسجلات المخاطر وتوثيق التحوّط.
- محاكاة للجنة مخاطر استثمار وتجاوز حد في الخزينة.
- تدريب من المدرب ومراجعة الأقران لأطر المخاطر الشخصية.
الفئات المستهدفة
- مديرو الخزينة والمتعاملون ومحللو المخاطر.
- مديرو المالية والمراقبون ومحاسبو الإدارة.
- متخصصو التقارير المالية والمحاسبة القانونية.
- مسؤولو المخاطر ومتخصصو الضبط الداخلي.
- المدققون الداخليون الذين يغطون الخزينة والتقارير.
- المستشارون في IFRS ومخاطر الخزينة.
محتوى دورة التقرير المالي الدولي وإدارة مخاطر الخزينة
إطار IFRS وأسس التقرير
- • هيكل مجلس معايير المحاسبة الدولية والإطار المفاهيمي.
- • الخصائص النوعية وعناصر القوائم المالية.
- • أساس الاستحقاق والاستمرارية وأسس قياس القيمة العادلة.
- • كيف تشكّل خيارات التقرير وضوح المخاطر.
- • الحوكمة على التقرير المالي والضبط الداخلي.
- • الضغوط السلوكية والأخلاقية في التقرير.
- • مناقشة حالة: مخاطرة لم يكشف عنها التقرير.
الإيراد والإيجار والأصول غير المتداولة
- • الاعتراف بالإيراد الخماسي والتزامات الأداء وفق IFRS 15.
- • المقابل المتغير وأصول العقد والتزاماته.
- • تحديد الإيجار وأصول حق الاستخدام وفق IFRS 16.
- • التزامات الإيجار وأثرها على الرفع المالي والعهود.
- • معالجة الأصول وفق IAS 16 وIAS 38 وIFRS 5.
- • تقارير المخاطر المتصلة بالأصول والتعرض للعهود.
- • ورشة عمل: تقييم مخاطر العهود بعد تبني IFRS 16.
الأدوات المالية والهبوط
- • فئات التصنيف والقياس وفق IFRS 9.
- • نمذجة الخسارة الائتمانية المتوقعة والمخصصات.
- • اختبار الهبوط ووحدات توليد النقد وفق IAS 36.
- • المخصصات والالتزامات المحتملة وفق IAS 37.
- • المخزون وصافي القيمة القابلة للتحقق وفق IAS 2.
- • متطلبات الإفصاح عن الأدوات والهبوط.
- • تمرين: عكس الهبوط والخسارة الائتمانية في تقارير المخاطر.
تقارير المجموعة ومخاطر الترجمة
- • السيطرة والتوحيد وفق IFRS 10.
- • اندماج الأعمال ومخاطر هبوط الشهرة وفق IFRS 3.
- • الحقوق غير المسيطرة والاستبعادات داخل المجموعة.
- • تحويل العملات الأجنبية ومخاطر الترجمة وفق IAS 21.
- • التقرير عن عمليات خزينة المجموعة.
- • تقارير القطاعات وفق IFRS 8.
- • ورشة عمل: تحديد مخاطر الترجمة في هيكل مجموعة.
إطار مخاطر الخزينة ومخاطر السيولة
- • تصنيف مخاطر الخزينة وهيكل الحوكمة.
- • شهية المخاطر والحدود وتفويض السلطة.
- • قياس مخاطر السيولة: فجوات التدفق النقدي ونسب التغطية.
- • اختبارات الضغط وتحليل السيناريوهات للسيولة.
- • خطط التمويل الطارئ واحتياطيات السيولة.
- • العلاقات المصرفية وتنويع التسهيلات.
- • تمرين: بناء لوحة مخاطر السيولة.
إدارة مخاطر سعر الفائدة
- • مصادر التعرض لسعر الفائدة وفجوات إعادة التسعير.
- • المدة وقيمة نقطة الأساس وتحليل الحساسية.
- • مفاهيم منحنى العائد وبناء جدول إعادة التسعير.
- • مقايضات سعر الفائدة والحدود الدنيا والعليا والأطواق.
- • قرارات مزيج التمويل الثابت والمتغير.
- • نمذجة مخاطر سعر الفائدة على الأرباح والقيمة.
- • محاكاة: إدارة فجوة إعادة تسعير في حدود السياسة.
إدارة مخاطر العملات الأجنبية
- • التعرض للمعاملة والترجمة والاقتصاد.
- • تحديد التعرض والمقاصة على مستوى المجموعة.
- • العقود الآجلة والمقايضات واستراتيجيات الخيارات للعملات.
- • التحوّط الطبيعي وعملة الاقتراض.
- • حدود العملات وقواعد إيقاف الخسارة والتقارير.
- • توثيق السياسة وتفويض المتعاملين.
- • تمرين: تصميم برنامج تحوّط للعملات وفق سياسة.
مخاطر الائتمان والطرف المقابل
- • مخاطر الائتمان من الذمم ومن الأطراف المقابلة في الخزينة.
- • أطر تقييم الائتمان وأساسيات التصنيف الداخلي.
- • قياس تعرض الطرف المقابل واتفاقيات المقاصة.
- • الضمانات وملاحق الدعم الائتماني ووثائق ISDA.
- • مخاطر التركيز وحدود التنويع.
- • المخصصات وفق IFRS 9 والرابط بتقارير المخاطر.
- • ورشة عمل: تقييم تعرض الطرف المقابل وتحديده.
محاسبة التحوّط والضوابط والحوكمة
- • محاسبة التحوّط وفق IFRS 9: التدفق النقدي والقيمة العادلة وصافي الاستثمار.
- • توثيق التحوّط واختبار الفعالية وعدم الفعالية.
- • إيقاف التحوّط وإعادة موازنته.
- • ضوابط الخزينة: فصل المهام والتأكيدات وضوابط الدفع.
- • منع الاحتيال في عمليات الخزينة.
- • رصد الحدود وتقارير الاستثناء والتصعيد.
- • تمرين: توثيق تحوّط واختبار فعاليته.
تقارير المخاطر المتكاملة والمشروع الختامي
- • بناء تقرير مخاطر الخزينة للمجلس.
- • دمج إفصاحات IFRS مع تقارير المخاطر.
- • الأداء المعدّل بالمخاطر وتكلفة التحوّط.
- • اختبارات الضغط وتخطيط السيناريوهات واختبار الضغط العكسي.
- • تحسين قدرة الخزينة والتخطيط للتعاقب.
- • الدروس المستفادة وتخطيط العمل.
- • المشروع الختامي: عرض إطار متكامل للتقرير ومخاطر الخزينة.
الخاتمة
عند إتمام دورة التقرير المالي الدولي وإدارة مخاطر الخزينة بنجاح، يكتسب المشاركون إلمامًا متكاملًا بالتقرير وفق IFRS ومعالجة الأدوات المالية ومخاطر السيولة وسعر الفائدة والعملات والائتمان والتحوّط وحوكمة الخزينة. كما يكتسبون مهارات في تطبيق المعايير الرئيسية وقياس تعرضات الخزينة والتحوّط منها وتوثيق محاسبة التحوّط وتقرير المخاطر للمجلس. ويصمم مركز جينتكس للتدريب هذا البرنامج لمساعدة المتخصصين على ربط جودة التقرير بضبط مخاطر الخزينة.
الأسئلة الشائعة
ما هي دورة "التقرير المالي الدولي وإدارة مخاطر الخزينة"؟
تربط بين ما تبلّغ عنه المؤسسة والمخاطر التي تحملها. وتمتد الدورة عبر إطار IFRS والإيراد والإيجار والأصول غير المتداولة والأدوات المالية والهبوط وتقارير المجموعة ومخاطر الترجمة، ثم مخاطر الخزينة من السيولة وسعر الفائدة والعملات والائتمان والتحوّط والحوكمة.
ما هي أبرز فوائد الالتحاق بدورة "التقرير المالي الدولي وإدارة مخاطر الخزينة"؟
تكتسب رؤية متصلة للتقرير والمخاطر، لأن الأدوات المالية تقع في قلب المجالين. وتحسّن الدورة معالجة الأدوات والهبوط وتقوّي قياس المخاطر وقرارات التحوّط وتمنحك ضوابط خزينة وتقارير مخاطر تصمد أمام التدقيق والمجلس.
ما هي المهارات التي سأكتسبها من دورة "التقرير المالي الدولي وإدارة مخاطر الخزينة"؟
ستطور أربع مهارات أساسية: تطبيق معايير IFRS على التقرير والأدوات، وتحديد وقياس مخاطر الخزينة في السيولة وسعر الفائدة والعملات والائتمان، واستراتيجية التحوّط مع توثيق محاسبة التحوّط، وضوابط الخزينة مع الحوكمة وتقارير المخاطر للمجلس.
ما هي الأدوات أو المنهجيات أو المعايير التي تغطيها دورة "التقرير المالي الدولي وإدارة مخاطر الخزينة"؟
تغطي الدورة الإطار المفاهيمي لمجلس معايير المحاسبة الدولية، والخصائص النوعية وعناصر القوائم المالية، وقياس القيمة العادلة، والاعتراف بالإيراد الخماسي (IFRS 15)، والمقابل المتغير وأصول العقد والتزاماته، وتحديد الإيجار وأصول حق الاستخدام والتزامات الإيجار (IFRS 16)، ومعالجة الأصول وفق IAS 16 وIAS 38 وIFRS 5، وتصنيف وقياس الأدوات المالية والخسارة الائتمانية المتوقعة (IFRS 9)، واختبار الهبوط ووحدات توليد النقد (IAS 36)، والمخصصات والالتزامات المحتملة (IAS 37)، والمخزون وصافي القيمة القابلة للتحقق (IAS 2)، والتوحيد (IFRS 10)، واندماج الأعمال والشهرة (IFRS 3)، وتحويل العملات الأجنبية (IAS 21)، وتقارير القطاعات (IFRS 8)، وتصنيف مخاطر الخزينة وشهية المخاطر والحدود، وتحليل فجوات السيولة ونسب التغطية، واختبارات الضغط وتحليل السيناريوهات واختبار الضغط العكسي، وخطط التمويل الطارئ واحتياطيات السيولة، وتحليل فجوة إعادة التسعير، والمدة وقيمة نقطة الأساس وتحليل الحساسية، وبناء منحنى العائد وجدول إعادة التسعير، ومقايضات سعر الفائدة والحدود الدنيا والعليا والأطواق، والتعرض للعملات في المعاملة والترجمة والاقتصاد، ومقاصة التعرض، والعقود الآجلة والمقايضات والخيارات، والتحوّط الطبيعي وقواعد إيقاف الخسارة وتفويض المتعاملين، وتقييم الائتمان والتصنيف الداخلي، وقياس تعرض الطرف المقابل واتفاقيات المقاصة، ووثائق ISDA وملاحق الدعم الائتماني، وحدود التركيز والتنويع، ومحاسبة التحوّط وفق IFRS 9 للتدفق النقدي والقيمة العادلة وصافي الاستثمار، وتوثيق التحوّط واختبار الفعالية وإيقافه، وفصل المهام والتأكيدات وضوابط الدفع، ورصد الحدود وتقارير الاستثناء والتصعيد، والأداء المعدّل بالمخاطر وتكلفة التحوّط.
كيف يتم تطبيق ما تتضمنه دورة "التقرير المالي الدولي وإدارة مخاطر الخزينة" في بيئة العمل الفعلية؟
يطبق المشاركون المحتوى على عمل واقعي مثل تقييم مخاطر العهود بعد تبني IFRS 16، وعكس الهبوط والخسارة الائتمانية في تقارير المخاطر، وتحديد مخاطر الترجمة في هيكل مجموعة، وبناء لوحة مخاطر السيولة، وإدارة فجوة إعادة تسعير في حدود السياسة، وتصميم برنامج تحوّط للعملات، وتوثيق تحوّط واختبار فعاليته، وعرض تقرير مخاطر الخزينة للمجلس. ويدعم المنهج نفسه اختبارات الضغط والتحضير لتدقيق الخزينة.
شركاء في التعلم والتطوير
يشمل شركاؤنا في التعلم شركات ومؤسسات رائدة تثق في مركز جينتكس للتدريب لتقديم دورات تدريبية احترافية وبرامج تطوير مهني عالية الجودة. معًا نقدم برامج تدريبية مؤثرة تدعم تنمية المهارات، وتطوير القيادات، وتعزيز التميز المؤسسي من خلال دورات تدريبية دولية مصممة لتلبية احتياجات مختلف القطاعات.
.png)
