التدقيق والجودة
التدقيق المالي وإدارة المخاطر
تهيّئ هذه الدورة التي تمتد خمسة أيام المدققين والمتخصصين الماليين لاختبار المعلومات المالية وتقييم المخاطر الكامنة وراءها، وتغطي معايير التدقيق المالي وتقييم الضبط الداخلي والاختبارات الموضوعية وتقييم المخاطر المالية والاحتيال وتقارير التدقيق. ويكتسب المشاركون مهارات في تقييم الضوابط وتصميم الاختبار والتخطيط القائم على المخاطر والتقارير المُقنَّمة.
المقدمة
تهيّئ دورة التدقيق المالي وإدارة المخاطر المدققين والمتخصصين الماليين لاختبار المعلومات المالية وتقييم المخاطر الكامنة وراءها. ويعمل المشاركون عبر تدقيق القوائم المالية ومخاطر التدقيق والجوهرية وتقييم الضبط الداخلي والاختبارات الموضوعية وتحديد المخاطر المالية ومخاطر الاحتيال وتقارير التدقيق كانضباط واحد مترابط. ويربط البرنامج الأرقام التي يفحصها التدقيق ببيئة المخاطر والضبط التي أنتجتها. ونتيجة لذلك، يكتسب المتدربون منهج تدقيق ومخاطر متكاملًا وصارمًا. بالإضافة إلى ذلك، تقوّي الدورة انضباط الأدلة والحكم في المخاطر وجودة التقارير.
أهداف دورة التدقيق المالي وإدارة المخاطر
- تطبيق معايير التدقيق الدولية ونموذج مخاطر التدقيق.
- تطبيق الجوهرية والجوهرية التنفيذية وتقييم التحريفات.
- تقييم الضبط الداخلي وتطبيق إطار COSO.
- تصميم الإجراءات الموضوعية لبنود الميزانية والأرباح والخسائر.
- تطبيق الإجراءات التحليلية والعينات على أدلة التدقيق.
- تحديد المخاطر المالية: الائتمان والسيولة والسوق والتشغيل.
- تقييم مخاطر الاحتيال وتطبيق متطلبات ISA 240.
- تقييم افتراضات الاستمرارية والهبوط والمخصصات.
- تطبيق سجلات المخاطر والتخطيط للتدقيق القائم على المخاطر.
- كتابة النتائج والاستنتاجات والتوصيات بأثر مُقنَّم.
منهجية الدورة
- جلسات تفاعلية مبنية على حالات تدقيق مالي ومخاطر.
- ورش عمل على الجوهرية وتقييم الضوابط وتصميم الاختبار.
- تمارين جماعية على العينات والمراجعة التحليلية وسيناريوهات الاحتيال.
- تدريب عملي على برامج التدقيق وأوراق العمل وسجلات المخاطر.
- محاكاة لاجتماع تسوية تدقيق ونقاش مراجعة مخاطر.
- تدريب من المدرب ومراجعة الأقران لخطط التدقيق والمخاطر الشخصية.
الفئات المستهدفة
- المدققون الداخليون والخارجيون ومساعدو التدقيق.
- مديرو المالية والمراقبون ومحاسبو الإدارة.
- مديرو المخاطر ومحللو المخاطر المالية.
- المتخصصون في الالتزام والضبط الداخلي.
- موظفو الخزينة والتقارير المالية.
- المستشارون في أطر التدقيق والمخاطر والضبط.
محتوى دورة التدقيق المالي وإدارة المخاطر
أسس التدقيق المالي
- • غرض التدقيق المالي ونطاقه ومعاييره.
- • نموذج مخاطر التدقيق: المخاطر الملازمة ومخاطر الضبط ومخاطر عدم الاكتشاف.
- • الجوهرية والجوهرية التنفيذية والتحريف المقبول.
- • تخطيط التدقيق وتحديد النطاق وإجراءات تقييم المخاطر.
- • فهم المنشأة وبيئتها.
- • التشكك المهني والمتطلبات الأخلاقية.
- • مناقشة حالة: تدقيق أخطأ تحريفًا جوهريًا.
تقييم الضبط الداخلي
- • مكونات الضبط الداخلي وفق إطار COSO.
- • بيئة الضبط وتقييم المخاطر وأنشطة الضبط.
- • المعلومات والتواصل والرصد.
- • ضوابط تقنية المعلومات العامة وضوابط التطبيقات.
- • تصميم الضبط مقابل اختبار فعالية التشغيل.
- • الإبلاغ عن أوجه قصور الضبط والمخاطر الجوهرية.
- • ورشة عمل: تقييم الضوابط على عملية مالية.
الاختبارات الموضوعية والأدلة
- • تصميم الإجراءات الموضوعية حسب التأكيد.
- • اختبارات التفاصيل للذمم المدينة والدائنة والمخزون.
- • تقنيات اختبار الإيراد والمصروف.
- • الإجراءات التحليلية وبناء التوقعات.
- • أساليب العينات وأحجامها وتقييم النتائج.
- • أوراق العمل ومعايير الأدلة ونقاط المراجعة.
- • تمرين: بناء برنامج تدقيق موضوعي.
تقييم المخاطر المالية والاحتيال
- • تحديد مخاطر الائتمان والسيولة والسوق والتشغيل.
- • سجلات المخاطر وشهية المخاطر في الوظائف المالية.
- • عوامل مخاطر الاحتيال ومسؤوليات ISA 240.
- • مخاطر الاعتراف بالإيراد وتجاوز الإدارة.
- • تقييم الاستمرارية والهبوط والمخصصات.
- • اختبار الأطراف ذات العلاقة وقيود اليومية.
- • محاكاة: تقييم مخاطر الاحتيال في عملية مالية.
التقارير والمتابعة والضمان
- • تقييم التحريفات وتجميع الأخطاء.
- • نتائج التدقيق والاستنتاجات والتوصيات.
- • خطابات الإدارة ومشورة تحسين الضوابط.
- • التقارير للجان التدقيق والمجالس.
- • تتبع المعالجة والمتابعة وإعادة الاختبار.
- • التنسيق مع وظائف المخاطر والالتزام.
- • المشروع الختامي: عرض تقرير تدقيق ومخاطر متكامل.
الخاتمة
عند إتمام دورة التدقيق المالي وإدارة المخاطر بنجاح، يكتسب المشاركون إلمامًا عمليًا بمعايير التدقيق المالي والجوهرية ومخاطر التدقيق وتقييم الضبط الداخلي والاختبارات الموضوعية وتقييم المخاطر المالية والاحتيال وتقارير التدقيق. كما يكتسبون مهارات في تقييم الضوابط وتصميم الاختبار والتخطيط القائم على المخاطر والتقارير المُقنَّمة التي تقوّي الضمان على المعلومات المالية. ويصمم مركز جينتكس للتدريب هذا البرنامج لمساعدة المتخصصين على تدقيق المعلومات المالية وإدارة المخاطر بثقة.
الأسئلة الشائعة
ما هي دورة "التدقيق المالي وإدارة المخاطر"؟
تهيّئ المدققين والمتخصصين الماليين لاختبار المعلومات المالية وتقييم المخاطر الكامنة وراءها. وتمتد الدورة عبر أسس التدقيق المالي وتقييم الضبط الداخلي والاختبارات الموضوعية والأدلة وتقييم المخاطر المالية والاحتيال والتقارير والمتابعة والضمان.
ما هي أبرز فوائد الالتحاق بدورة "التدقيق المالي وإدارة المخاطر"؟
تكتسب منهج تدقيق ومخاطر متكاملًا وصارمًا يربط الأرقام التي يفحصها التدقيق ببيئة المخاطر والضبط التي أنتجتها. وتحسّن الدورة الجوهرية وتقييم المخاطر وتقوّي تقييم الضوابط وتصميم الاختبار وتصقل مراجعة الاحتيال والاستمرارية وتمنحك ممارسة في التقارير المُقنَّمة التي تقوّي الضمان.
ما هي المهارات التي سأكتسبها من دورة "التدقيق المالي وإدارة المخاطر"؟
ستطور أربع مهارات أساسية: تخطيط التدقيق المالي مع تطبيق الجوهرية ومخاطر التدقيق، وتقييم الضبط الداخلي وفق إطار COSO، وتصميم الاختبارات الموضوعية مع الإجراءات التحليلية والعينات، وتقييم المخاطر المالية والاحتيال مع تقارير تدقيق مُقنَّمة.
ما هي الأدوات أو المنهجيات أو المعايير التي تغطيها دورة "التدقيق المالي وإدارة المخاطر"؟
تغطي الدورة غرض التدقيق المالي ونطاقه ومعاييره، ونموذج مخاطر التدقيق من المخاطر الملازمة ومخاطر الضبط ومخاطر عدم الاكتشاف، والجوهرية والجوهرية التنفيذية والتحريف المقبول، وتخطيط التدقيق وتحديد النطاق وإجراءات تقييم المخاطر، وفهم المنشأة وبيئتها، والتشكك المهني والمتطلبات الأخلاقية، ومكونات الضبط الداخلي وفق إطار COSO، وبيئة الضبط وتقييم المخاطر وأنشطة الضبط، والمعلومات والتواصل والرصد، وضوابط تقنية المعلومات العامة وضوابط التطبيقات، وتصميم الضبط مقابل اختبار فعالية التشغيل، والإبلاغ عن أوجه قصور الضبط والمخاطر الجوهرية، وتصميم الإجراءات الموضوعية حسب التأكيد، واختبارات التفاصيل للذمم المدينة والدائنة والمخزون، وتقنيات اختبار الإيراد والمصروف، والإجراءات التحليلية وبناء التوقعات، وأساليب العينات وأحجامها وتقييم النتائج، وأوراق العمل ومعايير الأدلة ونقاط المراجعة، وتحديد مخاطر الائتمان والسيولة والسوق والتشغيل، وسجلات المخاطر وشهية المخاطر، وعوامل مخاطر الاحتيال ومسؤوليات ISA 240، ومخاطر الاعتراف بالإيراد وتجاوز الإدارة، وتقييم الاستمرارية والهبوط والمخصصات، واختبار الأطراف ذات العلاقة وقيود اليومية، وتقييم التحريفات وتجميع الأخطاء، ونتائج التدقيق والاستنتاجات والتوصيات، وخطابات الإدارة ومشورة تحسين الضوابط، والتقارير للجان التدقيق والمجالس، وتتبع المعالجة والمتابعة وإعادة الاختبار، والتنسيق مع وظائف المخاطر والالتزام.
كيف يتم تطبيق ما تتضمنه دورة "التدقيق المالي وإدارة المخاطر" في بيئة العمل الفعلية؟
يطبق المشاركون المحتوى على عمل واقعي مثل وضع الجوهرية لمهمة تدقيق، وتقييم الضوابط على عملية إيراد، وبناء برنامج موضوعي للذمم المدينة، وتشغيل الإجراءات التحليلية وتقصي الانحرافات، وتقييم مخاطر الاحتيال في قيود اليومية، وصياغة نتائج بأثر مُقنَّم للجنة التدقيق. ويدعم المنهج نفسه خطابات الإدارة ومتابعة المعالجة.
اتصل بفريقنا ودعنا نساعدك في العثور على الخيار المناسب.
المقدمة
تهيّئ دورة التدقيق المالي وإدارة المخاطر المدققين والمتخصصين الماليين لاختبار المعلومات المالية وتقييم المخاطر الكامنة وراءها. ويعمل المشاركون عبر تدقيق القوائم المالية ومخاطر التدقيق والجوهرية وتقييم الضبط الداخلي والاختبارات الموضوعية وتحديد المخاطر المالية ومخاطر الاحتيال وتقارير التدقيق كانضباط واحد مترابط. ويربط البرنامج الأرقام التي يفحصها التدقيق ببيئة المخاطر والضبط التي أنتجتها. ونتيجة لذلك، يكتسب المتدربون منهج تدقيق ومخاطر متكاملًا وصارمًا. بالإضافة إلى ذلك، تقوّي الدورة انضباط الأدلة والحكم في المخاطر وجودة التقارير.
أهداف دورة التدقيق المالي وإدارة المخاطر
- تطبيق معايير التدقيق الدولية ونموذج مخاطر التدقيق.
- تطبيق الجوهرية والجوهرية التنفيذية وتقييم التحريفات.
- تقييم الضبط الداخلي وتطبيق إطار COSO.
- تصميم الإجراءات الموضوعية لبنود الميزانية والأرباح والخسائر.
- تطبيق الإجراءات التحليلية والعينات على أدلة التدقيق.
- تحديد المخاطر المالية: الائتمان والسيولة والسوق والتشغيل.
- تقييم مخاطر الاحتيال وتطبيق متطلبات ISA 240.
- تقييم افتراضات الاستمرارية والهبوط والمخصصات.
- تطبيق سجلات المخاطر والتخطيط للتدقيق القائم على المخاطر.
- كتابة النتائج والاستنتاجات والتوصيات بأثر مُقنَّم.
منهجية الدورة
- جلسات تفاعلية مبنية على حالات تدقيق مالي ومخاطر.
- ورش عمل على الجوهرية وتقييم الضوابط وتصميم الاختبار.
- تمارين جماعية على العينات والمراجعة التحليلية وسيناريوهات الاحتيال.
- تدريب عملي على برامج التدقيق وأوراق العمل وسجلات المخاطر.
- محاكاة لاجتماع تسوية تدقيق ونقاش مراجعة مخاطر.
- تدريب من المدرب ومراجعة الأقران لخطط التدقيق والمخاطر الشخصية.
الفئات المستهدفة
- المدققون الداخليون والخارجيون ومساعدو التدقيق.
- مديرو المالية والمراقبون ومحاسبو الإدارة.
- مديرو المخاطر ومحللو المخاطر المالية.
- المتخصصون في الالتزام والضبط الداخلي.
- موظفو الخزينة والتقارير المالية.
- المستشارون في أطر التدقيق والمخاطر والضبط.
محتوى دورة التدقيق المالي وإدارة المخاطر
أسس التدقيق المالي
- • غرض التدقيق المالي ونطاقه ومعاييره.
- • نموذج مخاطر التدقيق: المخاطر الملازمة ومخاطر الضبط ومخاطر عدم الاكتشاف.
- • الجوهرية والجوهرية التنفيذية والتحريف المقبول.
- • تخطيط التدقيق وتحديد النطاق وإجراءات تقييم المخاطر.
- • فهم المنشأة وبيئتها.
- • التشكك المهني والمتطلبات الأخلاقية.
- • مناقشة حالة: تدقيق أخطأ تحريفًا جوهريًا.
تقييم الضبط الداخلي
- • مكونات الضبط الداخلي وفق إطار COSO.
- • بيئة الضبط وتقييم المخاطر وأنشطة الضبط.
- • المعلومات والتواصل والرصد.
- • ضوابط تقنية المعلومات العامة وضوابط التطبيقات.
- • تصميم الضبط مقابل اختبار فعالية التشغيل.
- • الإبلاغ عن أوجه قصور الضبط والمخاطر الجوهرية.
- • ورشة عمل: تقييم الضوابط على عملية مالية.
الاختبارات الموضوعية والأدلة
- • تصميم الإجراءات الموضوعية حسب التأكيد.
- • اختبارات التفاصيل للذمم المدينة والدائنة والمخزون.
- • تقنيات اختبار الإيراد والمصروف.
- • الإجراءات التحليلية وبناء التوقعات.
- • أساليب العينات وأحجامها وتقييم النتائج.
- • أوراق العمل ومعايير الأدلة ونقاط المراجعة.
- • تمرين: بناء برنامج تدقيق موضوعي.
تقييم المخاطر المالية والاحتيال
- • تحديد مخاطر الائتمان والسيولة والسوق والتشغيل.
- • سجلات المخاطر وشهية المخاطر في الوظائف المالية.
- • عوامل مخاطر الاحتيال ومسؤوليات ISA 240.
- • مخاطر الاعتراف بالإيراد وتجاوز الإدارة.
- • تقييم الاستمرارية والهبوط والمخصصات.
- • اختبار الأطراف ذات العلاقة وقيود اليومية.
- • محاكاة: تقييم مخاطر الاحتيال في عملية مالية.
التقارير والمتابعة والضمان
- • تقييم التحريفات وتجميع الأخطاء.
- • نتائج التدقيق والاستنتاجات والتوصيات.
- • خطابات الإدارة ومشورة تحسين الضوابط.
- • التقارير للجان التدقيق والمجالس.
- • تتبع المعالجة والمتابعة وإعادة الاختبار.
- • التنسيق مع وظائف المخاطر والالتزام.
- • المشروع الختامي: عرض تقرير تدقيق ومخاطر متكامل.
الخاتمة
عند إتمام دورة التدقيق المالي وإدارة المخاطر بنجاح، يكتسب المشاركون إلمامًا عمليًا بمعايير التدقيق المالي والجوهرية ومخاطر التدقيق وتقييم الضبط الداخلي والاختبارات الموضوعية وتقييم المخاطر المالية والاحتيال وتقارير التدقيق. كما يكتسبون مهارات في تقييم الضوابط وتصميم الاختبار والتخطيط القائم على المخاطر والتقارير المُقنَّمة التي تقوّي الضمان على المعلومات المالية. ويصمم مركز جينتكس للتدريب هذا البرنامج لمساعدة المتخصصين على تدقيق المعلومات المالية وإدارة المخاطر بثقة.
الأسئلة الشائعة
ما هي دورة "التدقيق المالي وإدارة المخاطر"؟
تهيّئ المدققين والمتخصصين الماليين لاختبار المعلومات المالية وتقييم المخاطر الكامنة وراءها. وتمتد الدورة عبر أسس التدقيق المالي وتقييم الضبط الداخلي والاختبارات الموضوعية والأدلة وتقييم المخاطر المالية والاحتيال والتقارير والمتابعة والضمان.
ما هي أبرز فوائد الالتحاق بدورة "التدقيق المالي وإدارة المخاطر"؟
تكتسب منهج تدقيق ومخاطر متكاملًا وصارمًا يربط الأرقام التي يفحصها التدقيق ببيئة المخاطر والضبط التي أنتجتها. وتحسّن الدورة الجوهرية وتقييم المخاطر وتقوّي تقييم الضوابط وتصميم الاختبار وتصقل مراجعة الاحتيال والاستمرارية وتمنحك ممارسة في التقارير المُقنَّمة التي تقوّي الضمان.
ما هي المهارات التي سأكتسبها من دورة "التدقيق المالي وإدارة المخاطر"؟
ستطور أربع مهارات أساسية: تخطيط التدقيق المالي مع تطبيق الجوهرية ومخاطر التدقيق، وتقييم الضبط الداخلي وفق إطار COSO، وتصميم الاختبارات الموضوعية مع الإجراءات التحليلية والعينات، وتقييم المخاطر المالية والاحتيال مع تقارير تدقيق مُقنَّمة.
ما هي الأدوات أو المنهجيات أو المعايير التي تغطيها دورة "التدقيق المالي وإدارة المخاطر"؟
تغطي الدورة غرض التدقيق المالي ونطاقه ومعاييره، ونموذج مخاطر التدقيق من المخاطر الملازمة ومخاطر الضبط ومخاطر عدم الاكتشاف، والجوهرية والجوهرية التنفيذية والتحريف المقبول، وتخطيط التدقيق وتحديد النطاق وإجراءات تقييم المخاطر، وفهم المنشأة وبيئتها، والتشكك المهني والمتطلبات الأخلاقية، ومكونات الضبط الداخلي وفق إطار COSO، وبيئة الضبط وتقييم المخاطر وأنشطة الضبط، والمعلومات والتواصل والرصد، وضوابط تقنية المعلومات العامة وضوابط التطبيقات، وتصميم الضبط مقابل اختبار فعالية التشغيل، والإبلاغ عن أوجه قصور الضبط والمخاطر الجوهرية، وتصميم الإجراءات الموضوعية حسب التأكيد، واختبارات التفاصيل للذمم المدينة والدائنة والمخزون، وتقنيات اختبار الإيراد والمصروف، والإجراءات التحليلية وبناء التوقعات، وأساليب العينات وأحجامها وتقييم النتائج، وأوراق العمل ومعايير الأدلة ونقاط المراجعة، وتحديد مخاطر الائتمان والسيولة والسوق والتشغيل، وسجلات المخاطر وشهية المخاطر، وعوامل مخاطر الاحتيال ومسؤوليات ISA 240، ومخاطر الاعتراف بالإيراد وتجاوز الإدارة، وتقييم الاستمرارية والهبوط والمخصصات، واختبار الأطراف ذات العلاقة وقيود اليومية، وتقييم التحريفات وتجميع الأخطاء، ونتائج التدقيق والاستنتاجات والتوصيات، وخطابات الإدارة ومشورة تحسين الضوابط، والتقارير للجان التدقيق والمجالس، وتتبع المعالجة والمتابعة وإعادة الاختبار، والتنسيق مع وظائف المخاطر والالتزام.
كيف يتم تطبيق ما تتضمنه دورة "التدقيق المالي وإدارة المخاطر" في بيئة العمل الفعلية؟
يطبق المشاركون المحتوى على عمل واقعي مثل وضع الجوهرية لمهمة تدقيق، وتقييم الضوابط على عملية إيراد، وبناء برنامج موضوعي للذمم المدينة، وتشغيل الإجراءات التحليلية وتقصي الانحرافات، وتقييم مخاطر الاحتيال في قيود اليومية، وصياغة نتائج بأثر مُقنَّم للجنة التدقيق. ويدعم المنهج نفسه خطابات الإدارة ومتابعة المعالجة.
شركاء في التعلم والتطوير
يشمل شركاؤنا في التعلم شركات ومؤسسات رائدة تثق في مركز جينتكس للتدريب لتقديم دورات تدريبية احترافية وبرامج تطوير مهني عالية الجودة. معًا نقدم برامج تدريبية مؤثرة تدعم تنمية المهارات، وتطوير القيادات، وتعزيز التميز المؤسسي من خلال دورات تدريبية دولية مصممة لتلبية احتياجات مختلف القطاعات.
.png)
