البنوك والخدمات المصرفية
اعتماد المعيار الدولي للتقارير المالية IFRS 18 وآثاره على البنوك المركزية
برنامج يمتد خمسة أيام يؤهل فرق المالية في البنوك المركزية لاعتماد المعيار IFRS 18، ويغطي الهيكل الجديد لقائمة الأرباح أو الخسائر والفئات والمجاميع الفرعية الإلزامية والإفصاح عن مقاييس الأداء وتخطيط التحول.
المقدمة
تؤهّل دورة اعتماد المعيار الدولي للتقارير المالية IFRS 18 وآثاره على البنوك المركزية متخصصي المالية في القطاع النقدي لتطبيق معيار العرض والإفصاح الجديد بثقة. ويحل المعيار IFRS 18 محل المعيار IAS 1 ويعيد تشكيل طريقة بناء قائمة الأرباح أو الخسائر. كما يستحدث فئات إلزامية ومجاميع فرعية محددة وقواعد أكثر صرامة للتجميع. وفي البنوك المركزية، تؤثر هذه التغييرات في القوائم المالية المنشورة والتقارير الإحصائية ومعلومات الإدارة. علاوة على ذلك، تغطي الدورة تخطيط التحول وإعادة عرض المقارنات والحكم في الإفصاح. ونتيجة لذلك، يكتسب المشاركون المعرفة العملية لإعداد تقارير مالية متوافقة وقابلة للمقارنة وشفافة.
أهداف دورة اعتماد المعيار الدولي للتقارير المالية IFRS 18 وآثاره على البنوك المركزية
- توضيح نطاق معيار IFRS 18 وهيكله وتاريخ نفاذه.
- مقارنة IFRS 18 بمتطلبات العرض في المعيار IAS 1 الذي حلّ محله.
- تطبيق الفئات الإلزامية الخمس في قائمة الأرباح أو الخسائر.
- تحديد المجاميع الفرعية المطلوبة، ومنها الربح التشغيلي والربح قبل التمويل وضريبة الدخل.
- تصنيف الإيرادات والمصروفات ضمن فئات التشغيل والاستثمار والتمويل.
- تطبيق مبادئ التجميع والتفصيل المعززة على القوائم الرئيسية.
- تفسير متطلبات الإفصاح الجديدة لمقاييس الأداء التي تحددها الإدارة (MPMs).
- تقييم الآثار على القوائم المالية للبنك المركزي والتقارير الإحصائية.
- تخطيط أنشطة التحول، بما فيها إعادة عرض المقارنات وتعديل الأنظمة.
- تقييم الأثر على المراجعة والتقارير الداخلية والتواصل مع أصحاب المصلحة.
منهجية الدورة
- محاضرات تفاعلية مدعومة بأمثلة من القوائم المالية للبنوك المركزية.
- تمارين ورشية قائمة على الحالات حول تصنيف الفئات والمجاميع الفرعية.
- تدريب على إعادة عرض المقارنات باستخدام قوائم مالية نموذجية.
- تمارين صياغة إفصاحات مقاييس الأداء التي تحددها الإدارة.
- نقاش منظم لتحديات التحول مع تغذية راجعة من المدرب.
الفئات المستهدفة
- مديرو التقارير المالية والمحاسبة في البنوك المركزية.
- المحاسبون الرئيسيون ورؤساء الوظائف المالية.
- الإحصائيون الذين يعدّون التقارير النقدية والمالية.
- المراجعون الداخليون الذين يراجعون ضوابط التقارير المالية.
- متخصصو المراجعة الخارجية والتأكيد.
- مسؤولو السياسات والالتزام المشرفون على معايير التقارير.
محتوى دورة اعتماد المعيار الدولي للتقارير المالية IFRS 18 وآثاره على البنوك المركزية
أسس المعيار IFRS 18
- • الخلفية والأهداف والمبررات لاستبدال المعيار IAS 1.
- • نطاق المعيار IFRS 18 ومتطلبات تاريخ النفاذ.
- • هيكل قائمة الأرباح أو الخسائر وفق IFRS 18.
- • التعريفات الأساسية ودور IFRS 18 في التقارير المالية.
- • التفاعل مع IAS 1 و IAS 8 وبيان الممارسة IFRS Practice Statement 1.
- • الأثر على القوائم الرئيسية الأخرى والإيضاحات.
- • دراسة حالة: كيف تطبق مؤسسة مالية الهيكل الجديد.
الفئات والمجاميع الفرعية المطلوبة
- • الفئات الإلزامية الخمس في قائمة الأرباح أو الخسائر.
- • تعريفات فئات التشغيل والاستثمار والتمويل.
- • تصنيف الإيرادات والمصروفات في الفئة الصحيحة.
- • المجاميع الفرعية الثلاثة المطلوبة وكيفية احتسابها.
- • الربح التشغيلي والربح قبل التمويل وضريبة الدخل.
- • الربح أو الخسارة قبل ضريبة الدخل كمجموع فرعي مطلوب.
- • ورشة عمل: تصنيف ميزان مراجعة نموذجي وفق فئات IFRS 18.
التجميع والتفصيل والإفصاح
- • مبادئ التجميع والتفصيل في القوائم الرئيسية.
- • دور الأهمية النسبية في قرارات العرض.
- • التسميات والمعلومات الوصفية وهيكل الإيضاحات.
- • متطلبات الإفصاح عن مقاييس الأداء التي تحددها الإدارة (MPMs).
- • مطابقة مقاييس الأداء مع أقرب مجموع فرعي مماثل في IFRS.
- • تعديلات قائمتي التدفق النقدي والمركز المالي.
- • ورشة عمل: صياغة إفصاحات المقاييس المحددة من الإدارة مع المطابقات الداعمة.
الآثار على البنوك المركزية
- • مواءمة القوائم المالية للبنك المركزي مع متطلبات IFRS 18.
- • الأثر على قرارات توزيع الأرباح وتحويلها.
- • الآثار على التقارير النقدية والإحصائية المالية.
- • التفاعل مع IFRS 9 و IFRS 7 و IFRS 13 في الإفصاح.
- • حوكمة تغييرات السياسات المحاسبية وعمليات الإقرار.
- • التواصل مع الوزارات والمراجعين وأصحاب المصلحة.
- • ورشة عمل: تقييم قائمة أرباح أو خسائر لبنك مركزي وفق IFRS 18.
التحول والأنظمة والتأكيد
- • بناء خارطة طريق للتحول وحوكمة المشروع.
- • إعادة عرض المقارنات واعتبارات الرصيد الافتتاحي.
- • تعديل الأنظمة ودليل الحسابات وأدوات التقارير.
- • الآثار على الرقابة الداخلية والمراجعة بسبب العرض الجديد.
- • التدريب وإدارة التغيير لفرق المالية.
- • إفصاحات التطبيق لأول مرة والمتابعة المستمرة.
- • مراجعة الدورة والتقييم وإعداد خطط العمل.
الخاتمة
عند إتمام دورة اعتماد المعيار الدولي للتقارير المالية IFRS 18 وآثاره على البنوك المركزية بنجاح، يكتسب المشاركون فهمًا متينًا لمتطلبات العرض والتصنيف والإفصاح الجديدة وكيفية إعادة تشكيلها للتقارير المالية. كما يحصلون على مهارات عملية في تصنيف الفئات وتحديد المجاميع الفرعية والإفصاح عن مقاييس الأداء وتخطيط التحول. بالإضافة إلى ذلك، تؤهلهم الدورة لتقييم الآثار الخاصة على قوائم البنك المركزي وتقاريره الإحصائية. ويقدّم مركز جينتكس للتدريب هذا البرنامج بتركيز قوي على ممارسات التقارير الواقعية.
الأسئلة الشائعة
ما هي دورة "اعتماد المعيار الدولي للتقارير المالية IFRS 18 وآثاره على البنوك المركزية"؟
هي برنامج تدريبي يمتد خمسة أيام يغطي المعيار IFRS 18 الذي يحل محل IAS 1. ويشرح الهيكل الجديد لقائمة الأرباح أو الخسائر والفئات الإلزامية والمجاميع الفرعية وقواعد الإفصاح والآثار الخاصة على القوائم المالية للبنك المركزي والإحصاءات وتخطيط التحول.
ما هي أبرز فوائد الالتحاق بدورة "اعتماد المعيار الدولي للتقارير المالية IFRS 18 وآثاره على البنوك المركزية"؟
يفهم المشاركون بدقة ما الذي يتغير ولماذا، فيخططون للتحول بأقل اضطراب ممكن. كما تحسّن الدورة جودة التصنيف والإفصاح، وتعزز قابلية المقارنة بين الفترات، وتقلل مخاطر المراجعة والالتزام، وتمنح فرق المالية ثقة أكبر عند عرض النتائج على المجالس والوزارات والمراجعين الخارجيين.
ما هي المهارات التي سأكتسبها من دورة "اعتماد المعيار الدولي للتقارير المالية IFRS 18 وآثاره على البنوك المركزية"؟
يكتسب المشاركون مهارات تصنيف فئات IFRS 18 وتحديد المجاميع الفرعية، والحكم في التجميع والتفصيل، والإفصاح عن مقاييس الأداء التي تحددها الإدارة (MPMs) ومطابقتها، وتخطيط التحول وإعادة عرض المقارنات. وتغطي هذه المهارات الأربع المسار الكامل من تفسير المعيار إلى التطبيق لأول مرة.
ما هي الأدوات أو المنهجيات أو المعايير التي تغطيها دورة "اعتماد المعيار الدولي للتقارير المالية IFRS 18 وآثاره على البنوك المركزية"؟
تغطي الدورة المعيار IFRS 18 نفسه، و IAS 1، و IAS 8، وبيان ممارسة الأهمية النسبية في IFRS، و IFRS 9، و IFRS 7، و IFRS 13، والمجاميع الفرعية المطلوبة وهي الربح التشغيلي والربح قبل التمويل وضريبة الدخل، ومطابقات مقاييس الأداء المحددة من الإدارة، وتقييم الأهمية النسبية، وإعادة تصميم دليل الحسابات، وخرائط التحول.
كيف يتم تطبيق ما تتضمنه دورة "اعتماد المعيار الدولي للتقارير المالية IFRS 18 وآثاره على البنوك المركزية" في بيئة العمل الفعلية؟
يطبّق المشاركون المعيار مباشرة على تقاريرهم، فيعيدون تصنيف موازين المراجعة وفق فئات IFRS 18، ويعيدون بناء قائمة الأرباح أو الخسائر، ويصيغون إفصاحات مقاييس الأداء مع مطابقاتها، ويعيدون عرض المقارنات، ويعدّلون أنظمة التقارير الداخلية. كما يخرج كثير منهم بخارطة طريق للتحول في مؤسساتهم.
اتصل بفريقنا ودعنا نساعدك في العثور على الخيار المناسب.
المقدمة
تؤهّل دورة اعتماد المعيار الدولي للتقارير المالية IFRS 18 وآثاره على البنوك المركزية متخصصي المالية في القطاع النقدي لتطبيق معيار العرض والإفصاح الجديد بثقة. ويحل المعيار IFRS 18 محل المعيار IAS 1 ويعيد تشكيل طريقة بناء قائمة الأرباح أو الخسائر. كما يستحدث فئات إلزامية ومجاميع فرعية محددة وقواعد أكثر صرامة للتجميع. وفي البنوك المركزية، تؤثر هذه التغييرات في القوائم المالية المنشورة والتقارير الإحصائية ومعلومات الإدارة. علاوة على ذلك، تغطي الدورة تخطيط التحول وإعادة عرض المقارنات والحكم في الإفصاح. ونتيجة لذلك، يكتسب المشاركون المعرفة العملية لإعداد تقارير مالية متوافقة وقابلة للمقارنة وشفافة.
أهداف دورة اعتماد المعيار الدولي للتقارير المالية IFRS 18 وآثاره على البنوك المركزية
- توضيح نطاق معيار IFRS 18 وهيكله وتاريخ نفاذه.
- مقارنة IFRS 18 بمتطلبات العرض في المعيار IAS 1 الذي حلّ محله.
- تطبيق الفئات الإلزامية الخمس في قائمة الأرباح أو الخسائر.
- تحديد المجاميع الفرعية المطلوبة، ومنها الربح التشغيلي والربح قبل التمويل وضريبة الدخل.
- تصنيف الإيرادات والمصروفات ضمن فئات التشغيل والاستثمار والتمويل.
- تطبيق مبادئ التجميع والتفصيل المعززة على القوائم الرئيسية.
- تفسير متطلبات الإفصاح الجديدة لمقاييس الأداء التي تحددها الإدارة (MPMs).
- تقييم الآثار على القوائم المالية للبنك المركزي والتقارير الإحصائية.
- تخطيط أنشطة التحول، بما فيها إعادة عرض المقارنات وتعديل الأنظمة.
- تقييم الأثر على المراجعة والتقارير الداخلية والتواصل مع أصحاب المصلحة.
منهجية الدورة
- محاضرات تفاعلية مدعومة بأمثلة من القوائم المالية للبنوك المركزية.
- تمارين ورشية قائمة على الحالات حول تصنيف الفئات والمجاميع الفرعية.
- تدريب على إعادة عرض المقارنات باستخدام قوائم مالية نموذجية.
- تمارين صياغة إفصاحات مقاييس الأداء التي تحددها الإدارة.
- نقاش منظم لتحديات التحول مع تغذية راجعة من المدرب.
الفئات المستهدفة
- مديرو التقارير المالية والمحاسبة في البنوك المركزية.
- المحاسبون الرئيسيون ورؤساء الوظائف المالية.
- الإحصائيون الذين يعدّون التقارير النقدية والمالية.
- المراجعون الداخليون الذين يراجعون ضوابط التقارير المالية.
- متخصصو المراجعة الخارجية والتأكيد.
- مسؤولو السياسات والالتزام المشرفون على معايير التقارير.
محتوى دورة اعتماد المعيار الدولي للتقارير المالية IFRS 18 وآثاره على البنوك المركزية
أسس المعيار IFRS 18
- • الخلفية والأهداف والمبررات لاستبدال المعيار IAS 1.
- • نطاق المعيار IFRS 18 ومتطلبات تاريخ النفاذ.
- • هيكل قائمة الأرباح أو الخسائر وفق IFRS 18.
- • التعريفات الأساسية ودور IFRS 18 في التقارير المالية.
- • التفاعل مع IAS 1 و IAS 8 وبيان الممارسة IFRS Practice Statement 1.
- • الأثر على القوائم الرئيسية الأخرى والإيضاحات.
- • دراسة حالة: كيف تطبق مؤسسة مالية الهيكل الجديد.
الفئات والمجاميع الفرعية المطلوبة
- • الفئات الإلزامية الخمس في قائمة الأرباح أو الخسائر.
- • تعريفات فئات التشغيل والاستثمار والتمويل.
- • تصنيف الإيرادات والمصروفات في الفئة الصحيحة.
- • المجاميع الفرعية الثلاثة المطلوبة وكيفية احتسابها.
- • الربح التشغيلي والربح قبل التمويل وضريبة الدخل.
- • الربح أو الخسارة قبل ضريبة الدخل كمجموع فرعي مطلوب.
- • ورشة عمل: تصنيف ميزان مراجعة نموذجي وفق فئات IFRS 18.
التجميع والتفصيل والإفصاح
- • مبادئ التجميع والتفصيل في القوائم الرئيسية.
- • دور الأهمية النسبية في قرارات العرض.
- • التسميات والمعلومات الوصفية وهيكل الإيضاحات.
- • متطلبات الإفصاح عن مقاييس الأداء التي تحددها الإدارة (MPMs).
- • مطابقة مقاييس الأداء مع أقرب مجموع فرعي مماثل في IFRS.
- • تعديلات قائمتي التدفق النقدي والمركز المالي.
- • ورشة عمل: صياغة إفصاحات المقاييس المحددة من الإدارة مع المطابقات الداعمة.
الآثار على البنوك المركزية
- • مواءمة القوائم المالية للبنك المركزي مع متطلبات IFRS 18.
- • الأثر على قرارات توزيع الأرباح وتحويلها.
- • الآثار على التقارير النقدية والإحصائية المالية.
- • التفاعل مع IFRS 9 و IFRS 7 و IFRS 13 في الإفصاح.
- • حوكمة تغييرات السياسات المحاسبية وعمليات الإقرار.
- • التواصل مع الوزارات والمراجعين وأصحاب المصلحة.
- • ورشة عمل: تقييم قائمة أرباح أو خسائر لبنك مركزي وفق IFRS 18.
التحول والأنظمة والتأكيد
- • بناء خارطة طريق للتحول وحوكمة المشروع.
- • إعادة عرض المقارنات واعتبارات الرصيد الافتتاحي.
- • تعديل الأنظمة ودليل الحسابات وأدوات التقارير.
- • الآثار على الرقابة الداخلية والمراجعة بسبب العرض الجديد.
- • التدريب وإدارة التغيير لفرق المالية.
- • إفصاحات التطبيق لأول مرة والمتابعة المستمرة.
- • مراجعة الدورة والتقييم وإعداد خطط العمل.
الخاتمة
عند إتمام دورة اعتماد المعيار الدولي للتقارير المالية IFRS 18 وآثاره على البنوك المركزية بنجاح، يكتسب المشاركون فهمًا متينًا لمتطلبات العرض والتصنيف والإفصاح الجديدة وكيفية إعادة تشكيلها للتقارير المالية. كما يحصلون على مهارات عملية في تصنيف الفئات وتحديد المجاميع الفرعية والإفصاح عن مقاييس الأداء وتخطيط التحول. بالإضافة إلى ذلك، تؤهلهم الدورة لتقييم الآثار الخاصة على قوائم البنك المركزي وتقاريره الإحصائية. ويقدّم مركز جينتكس للتدريب هذا البرنامج بتركيز قوي على ممارسات التقارير الواقعية.
الأسئلة الشائعة
ما هي دورة "اعتماد المعيار الدولي للتقارير المالية IFRS 18 وآثاره على البنوك المركزية"؟
هي برنامج تدريبي يمتد خمسة أيام يغطي المعيار IFRS 18 الذي يحل محل IAS 1. ويشرح الهيكل الجديد لقائمة الأرباح أو الخسائر والفئات الإلزامية والمجاميع الفرعية وقواعد الإفصاح والآثار الخاصة على القوائم المالية للبنك المركزي والإحصاءات وتخطيط التحول.
ما هي أبرز فوائد الالتحاق بدورة "اعتماد المعيار الدولي للتقارير المالية IFRS 18 وآثاره على البنوك المركزية"؟
يفهم المشاركون بدقة ما الذي يتغير ولماذا، فيخططون للتحول بأقل اضطراب ممكن. كما تحسّن الدورة جودة التصنيف والإفصاح، وتعزز قابلية المقارنة بين الفترات، وتقلل مخاطر المراجعة والالتزام، وتمنح فرق المالية ثقة أكبر عند عرض النتائج على المجالس والوزارات والمراجعين الخارجيين.
ما هي المهارات التي سأكتسبها من دورة "اعتماد المعيار الدولي للتقارير المالية IFRS 18 وآثاره على البنوك المركزية"؟
يكتسب المشاركون مهارات تصنيف فئات IFRS 18 وتحديد المجاميع الفرعية، والحكم في التجميع والتفصيل، والإفصاح عن مقاييس الأداء التي تحددها الإدارة (MPMs) ومطابقتها، وتخطيط التحول وإعادة عرض المقارنات. وتغطي هذه المهارات الأربع المسار الكامل من تفسير المعيار إلى التطبيق لأول مرة.
ما هي الأدوات أو المنهجيات أو المعايير التي تغطيها دورة "اعتماد المعيار الدولي للتقارير المالية IFRS 18 وآثاره على البنوك المركزية"؟
تغطي الدورة المعيار IFRS 18 نفسه، و IAS 1، و IAS 8، وبيان ممارسة الأهمية النسبية في IFRS، و IFRS 9، و IFRS 7، و IFRS 13، والمجاميع الفرعية المطلوبة وهي الربح التشغيلي والربح قبل التمويل وضريبة الدخل، ومطابقات مقاييس الأداء المحددة من الإدارة، وتقييم الأهمية النسبية، وإعادة تصميم دليل الحسابات، وخرائط التحول.
كيف يتم تطبيق ما تتضمنه دورة "اعتماد المعيار الدولي للتقارير المالية IFRS 18 وآثاره على البنوك المركزية" في بيئة العمل الفعلية؟
يطبّق المشاركون المعيار مباشرة على تقاريرهم، فيعيدون تصنيف موازين المراجعة وفق فئات IFRS 18، ويعيدون بناء قائمة الأرباح أو الخسائر، ويصيغون إفصاحات مقاييس الأداء مع مطابقاتها، ويعيدون عرض المقارنات، ويعدّلون أنظمة التقارير الداخلية. كما يخرج كثير منهم بخارطة طريق للتحول في مؤسساتهم.
شركاء في التعلم والتطوير
يشمل شركاؤنا في التعلم شركات ومؤسسات رائدة تثق في مركز جينتكس للتدريب لتقديم دورات تدريبية احترافية وبرامج تطوير مهني عالية الجودة. معًا نقدم برامج تدريبية مؤثرة تدعم تنمية المهارات، وتطوير القيادات، وتعزيز التميز المؤسسي من خلال دورات تدريبية دولية مصممة لتلبية احتياجات مختلف القطاعات.
.png)
